Вопрос-Ответ

ТОО в 2020 году для приостановления деятельности сдавало ФНО 100.00 за 2020 год. В итоге деятельность не приостановлена, квартально сдавались пустые отчеты. Нужно ли отзывать ФНО100.00 за 2020 г. и сдавать заново?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщики НДС, оптовая торговля ГСМ. За 2020 год впервые были поданы расчеты по ф.101.01 и ф.101.02. По итогам годы образовалась незначительная прибыль и был начислен КПН. 12 марта был сдан годовой отчет и получено уведомление. В уведомлении к ф. 100.00 за 2020 год стоит статус "Разнесена с ошибкой". КБК 101111, срок уплаты 12.04.2021 г., сумма - 6 566 712 тенге. (Остаток суммы посчитан верно: это АП за 2020 год минус начисленный КПН за 2020 год). По лицевому счету 101111 по состоянию на 17 марта в обороте сидят только уплаченные АП за 1 квартал 2021 года с начислением за январь и февраль (полагаю за март начисление АП сядет после 25 марта). Сальдо на 01.01.21 год нет вообще. Это понятно - платила строго по поданным расчетам, переплат не было. Начислено-Уплачено=0.

Когда и где можно увидеть переплату по АП за 2020 год в сумме 6 566 712 тенге? 

Должны ли отозвать ф.100.00 и сдать ее заново, т.к. форма разнесена с ошибкой?

Расчет после сдачи КПН ф.101.02 должны сдать в течение 20 календарных дней со дня сдачи годового отчета, до 1 апреля или не позднее 20 апреля согл.п.6 ст. 305 Налогового кодекса РК?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС) в 2020 году заключило Сублицензионный договор (USD) с нерезидентом Республики Узбекистан на предоставление Права на использование ПО (роялти). По договору Нерезидент оплачивает ТОО за минусом 10% КПН за нерезидента (Конвенция с Республикой Узбекистан). Нерезидент оплатил КПН за нерезидента и предоставил справку с Налогового органа о подтверждении уплаты подоходного налога. Согласно Налогового Кодекса, суммы уплаченных за пределами РК налогов на доходы, ТОО может взять в зачет в счет уплаты КПН в РК. Зачет иностранного налога больше, чем начисленный КПН с налогооблагаемого дохода. При отправке декларации по корпоративному налогу, Форма 100.00 имеет статус "разнесено с ошибкой".

Как правильно отразить в ФНО 100.00 зачет иностранного налога? 

ТОО, резидент РК, на общеустановленном режиме заключило договор 10.08.20 г. на услуги разработки документации с компанией РФ, не имеющей постоянного учреждения в РК на сумму 205 000 руб. 12.08.20 г. компании РФ оплатили 100 000 руб, 03.09.20 г. компания РФ предоставила акт на сумму 205 000 руб, 22.09.20 г. оплатили 105 000 руб. 02.10.20 г. заключили доп соглашение на разработку дополнительной документации на сумму 25000 руб. и 02.10.20 г. произвели оплату 25000 руб, 08.10.20 г. компания РФ предоставила акт на сумму 25000 руб и предоставила сертификат резидентства РФ. 
1. Когда нужно сдать форму 101.04?
2. По какому курсу?
3. Как правильно отразить в форме 101.04?

ИП, на упрощенном режиме. Как сменить регистрационные данные в связи со сменой договора аренды, район остался без изменения, новый договор аренды от 01.03.2021 г.?

Как формируется резерв отпусков за 2020 год, к примеру, если расчетный период у сотрудника с 01.07.2020 г. по 30.06.2021 г., оклад 50 000 тенге, отпуск в календарных днях -24 дня и если зарплата в течение 2020 (октябре2020) года повышалась 1 раз с 50 000 до 120 000 тенге.

1. Привести пример с исходными данными, условно использовать недостающие данные.

2. Каков алгоритм расчета резерва, какие размеры расчетных показателей необходимо установить (в 1С рассчитывает от обратного), а это % отчислений в резерв, %СН,%СО,%ООСМС?

3. Коэффициент повышения применяется при расчете отпуска сотруднику если оклад повышался в расчетном периоде?

В учетной политике компании прописано создание резерва по отпускам.
1. Как правильно рассчитать и создать в программе 1С резерв по отпускам?
2. Как происходит списание резерва?
3. Как начисление и списание отражается в налоговом учете и в ФНО 100.00?
4. Показать образцы работы в 1С?

В настоящее время у нашей организации несколько расчетных счетов. Есть основной счет в одном банке, и есть счет в Каспий банке для проведения расчетов по корпоративной карте и через Приложение Kaspi Pay. Из-за того, что информация не всегда поступает вовремя, т.е. ежедневно (т.к. расчеты по корпоративной карте ведет руководитель и ему не всегда оперативно предоставляются первичные документы поставщиками), нумерация платежных поручений сбивается, т.е. непоследовательная. Является ли это нарушением? 
Правильно ли расчеты по корпоративной карте проводить тоже как платежное поручение? Или можно другим способом? Поступления от физических лиц за услуги через Kaspi Pay приложение нужно проводить через платежное поручение входящее?

ТОО на упрощенном режиме, заключили договор добровольного страхования автомобильного транспорта, в договоре прописано, что при повреждении автотранспорта ремонт производит специализированный СТО (по выбору Страхователя), при ДТП выплаты страховая компания напрямую выплачивает СТО). СТО в свою очередь выставляют АВР не нам, а в страховую компанию. Как быть в случае если СТО отказываются выставлять АВР на наше ТОО?
Должно ли ТОО признать страховые выплаты в качестве дохода и сдать ФНО 100.00? Что будет служить основанием для признания дохода?

КГП на ПХВ (ветеринария) имеет земельный участок с 2015 года на котором были возведены сооружения (забор, навесы, биотермическая яма) для скотомогильника. Бухгалтер учитывала этот объект как землю с общей стоимостью 12 325 776 тенге. При восстановлении документов на строительство этих сооружений установлено, что его стоимость составляет 11 913 776 тенге. В БТИ данный объект был зарегистрирован только как земля, сооружение было зарегистрировано только в феврале 2020 года. Бухгалтер утверждает что налог на имущество следует платить с момента регистрации сооружения.
С какого момента возникает обязательство по налогу на имущество?
С какого момента следовало начислять амортизацию на данное сооружение?

У нас образовался долг перед куратором Австрии на 31 декабря 2020 года в сумме 168 762 094 тенге. Это все образовалось из-за скачка курса. Доктор Вилли хочет уменьшить наш долг. Австрия предлагает, как вариант, половину сумм на Уставной капитал. Это возможно? Есть еще варианты? Австрия хочет сделать это 2020 годом.

ГТД оформлена на полную сумму инвойса, но фактически приняли товар с недостачей. В ФНО 300.00 - сумма 12 000 000, а в ФНО 100.00 - попадает сумма 11 000 000тг.
Как правильно нужно отразить ГТД в ФНО 300.00 и 100.00?
Как произвести сверку по импорту ФНО 300.00 и 100.00?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Как в 1С корректно провести оплату через POS-терминал и какие проводки будут? Например, реализация товара прошла 14.03.2021 г. на сумму 160 100 тенге, в этот же день Розничный покупатель оплатил карточкой через POS-терминал АО АТФ банк- 55100 тенге и QR кодом через карту Каспи Голд -94600 тенге, по ОФД сумма прошла 14.03.2021 г. в размере 149 700 тенге (55100+94600) как оплата картой, деньги зачислились по выписке 15.03.2021 г. на два наших расчетных счета. На р/счет Каспи банка - АО Каспи Банком и на р/счет АТФ банка - АО АТФ банком. Кроме того, часть покупатель оплатил наличными – 10400 тенге. Комиссию 898 тенге ТОО Kaspi Pay удержали по выписке 15.03.2021 г., после в конце месяца выставили ЭСФ.

Насколько верны ниже операции по данной оплате через POS-терминал?
Если есть предложения по корректировке проводок и операций, прошу исправить. И не правильнее ли будет счета 3510 исправить на 1210, так как оплата от покупателя всегда происходит в момент реализации. У нас нет такого, чтобы клиент оплатил сегодня, а продали завтра. Не знаю, почему при таком раскладе используется счет 3510.
Реализация 14.03.2021 г: 1210Дт -6010Кт = 160100 тг. Розничный покупатель
Оплата наличными ПКО 14.03.2021 г: 1010Дт-3510Кт = 10400 тг.
Поступила оплата по карте на расчетный счет от АТФ банка 15.03.2021 г:
1030Дт - 3510Кт АТФ банк = 55100 тг.
Оплата от покупателя платежными картами 14.03.2021 г. дата по данным ОФД:
3510Дт АТФ банк – 3510Кт АТФ банк = 55100 тенге
Операция 14.03.2021 г. (по дате данным ОФД):
3510Дт АТФ банк – 1210 Кт =55100 тг. Розничный покупатель

Поступила оплата по QR через карту Каспи Голд на расчетный счет от Каспи банка 15.03.2021 г:
1030Дт – 3387 Кт АО Kaspi Bank=94600тг.
Корректировка долга (проведение взаимозачета):
3387Дт АО Kaspi Bank – 1210Кт Розничный покупатель 94600 тг.
Удержана комиссия (эквайринг) с расчетного счета: 1710Дт– 1030Кт ТОО Kaspi Pay
Поступление ТМЗ (выставлена ЭСФ в конце месяца) : 3310Дт-1710Кт
7210Дт-Кт3310

ИП работает на упрощенном режиме, деятельность по розничной продаже ювелирных изделий (золото и серебро). 
1) Изделия импортируются, возникают курсовые разницы. Надо ли сдавать ФНО 220.00 и отражать там курсовые разницы? Если отрицательная курсовая разница превышает положительную, как быть? Как поступить если бухгалтерский учет стали вести только с ноября, т.е. данные до этого времени не полные?
2) Как отражать списание бракованных, подаренных изделий?

Физическое лицо работал на государственной службе и вышел на пенсию 2020 году. Сколько лет еще ему сдавать 230.00 форму?

Не понятна ситуация по розничному налогу. Возможно ли на него перейти сейчас? Пишут, что через егов по письму, так ли это? Заявления в кабинете нет, в списках по ОКЭД теперь отсутствует общепит 56100?

ТОО, медицинская клиника, получает расходы у местных ТОО на поставку ТМЗ, оказание услуг. Не является плательщиком НДС. Обязаны ли поставщики выписывать ЭСФ при получении от них ТМЗ, работы, услуги? 
Можно ли брать на вычеты в налоговом учете расходы по бумажным счетам-фактурам?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик КПН, не плательщик НДС. Сотрудница предоставила в марте 2021 года Распоряжение "Об установлении попечительства над несовершеннолетними". Можно ли применить Статью Налогового кодекса РК 346 "Стандартные вычеты" пункт 3 для расчета ИПН? При положительном ответе нужно ли делать пересчет прошлого периода по заработной плате (так как документ датирован 26 марта 2019 года) или можно начать применять вычет с марта 2021 года? Как правильно отобразить данный вычет по 1С 8.3?

Работнику в аэропорту за перегруз багажа выписали фискальный чек с НДС. АО «Астана» не выписывают счет фактуру, ссылаясь на статьи Налогового кодекса РК. Согласно этой статье ТОО (ОУР) плательщик НДС может взять в зачет сумму в электронном авиабилете, и за перегруз багажа? Может ТОО на основании этой статьи взять в зачет сумму за перегруз багажа? Или компания может взять только на расходы без НДС?

Работник числится в двух ТОО и является ИП. У сотрудника заработная плата 600 000 тг. на одной работе и 300 000 на другой. Взносы и отчисления ОСМС платим по 8500 тг. - максимум.
Нет ли каких-либо льгот на второй работе? Или со всех заработков надо платить 2%?