Вопрос-Ответ

За второй квартал были получены услуги от нерезидента. Теперь при заполнении ФНО 101.04 и 300.00 (5 приложение) возникает вопрос именно по обороту начисленных доходов, так как при заполнении ФНО 101.04 мы берем курс на дату уплаты, а при заполнении ФНО 300.00 берем курс на дату АВР. При расчете начисленных доходов выходит небольшая разница. Как сделать расчет правильно, должна ли совпадать сумма начисленных доходов в указанных декларациях?

ТОО, производство, ОУР.

1.      Кто обязан применять Виртуальный склад в 2021 году, если производимая продукция, код ТН ВЭД 2008199900, не входит в перечень изъятий, обязаны ли мы вводить физические остатки с 1С и выписывать ЭСФ в модуле Виртуальный склад? Если, да, то, с какого периода?

2.      Импортируем сырье - товар из РФ 23.08.2021 г, по коду ТН ВЭД 3921909000, достаточно выписать СНТ при ввозе товара, дальнейших действий в ВС не требуется? При заполнении СНТ до границы, есть графа, в которой выбирается склад из Виртуального склада, сырье будет оприходовано на Виртуальный склад, в системы ИС ЭСФ?

Наш поставщик реализует нам товар с признаком происхождения 2, заполняет столбец 3/1, но при этом в столбце 3 пусто. Поставщик утверждает, что согласно правилам заполнения ЭСФ, столбец 3, при реализации товара с признаком 2, не заполняется. Допускается ли не заполнять столбец 3 с признаком происхождения 2?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Сотрудник прошёл онлайн-обучение у нерезидента и получил сертификат о прохождении курса. Он сдал экзамен по технической поддержке оборудования тоже онлайн и получил сертификат у нерезидента. Исходя из того, что обучение было онлайн, не возникают ли обязательства по КПН и НДС? Нужно ли отражать данные услуги в 101.04 и 300.00?  Если да, то в 300.00 как услуги без НДС или все-таки как услуги от нерезидента в приложении 300.05?

1. По заполнению СНТ планируется отгрузка у нерезидента 21.08.2021 года. Можно ли выписать СНТ 21.08.2021 года? Нужно ли заполнять 30. Идентификатор склада доставки/поставки?

2. Раздел Е. Сведения по перевозке: автоматически выбирает контрагента-37. Наименование перевозчика-поставщика - нерезидент Российской Федерации, у ТОО перевозчик - транспортная компания. ТОО в Республике Казахстан, согласно договора. Перевозчик Республики Казахстан доставляет наш товар, но наименование перевозчика Республики Казахстан не заполняется в пункте 37? Как потом необходимо заполнить в Разделе Е - 39 сведения о планируемом транспорте? Автомобиль зарегистрирован в Республике Казахстан, водитель - гражданин Республики Казахстан.

3. Раздел L. Сведения по отпуску товара; Раздел M. Сведения о приемке товара; Раздел O. Справочные сведения. Необходимо заполнить эти разделы?

Номер обращения 688250 от 01.06.2021

Согласно пункта 2 статьи 207 Кодекса РК «Об административных правонарушениях», должностное лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае самостоятельного устранения нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днем вручения объекту контроля уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля.

Так, согласно вышеуказанной статьи, при своевременном устранении нарушений должностное лицо не привлекается к административному ответственности. Вопрос: Целесообразно ли тогда привлечение к дисциплинарной ответственности должностных лиц за своевременное устранение нарушении камерального контроля? Вместе, с тем ранее я обращался по вышеуказанному вопросу так и ответа не получил. Прошу Вас дать исчерпывающий ответ.

Номер обращения 699651 от 09.08.2021

Согласно ст. 213 Таможенного кодекса РК последствием наложения, является приостановление действие таможенной процедуры в отношении этих товаров.

Просим разъяснить ряд вопросов:

1. В каких случаях может быть наложен арест на товары, помещенные под таможенную процедуру?

2. Каким государственным органом должен быть наложен арест на товары, помещенные под таможенную процедуру?

3. Является ли арест товаров, помещенных под таможенную процедуру любым другим органом (не таможенным органом) основанием для приостановления таможенной процедуры?

Номер обращения 698799 от 04.08.2021

Прошу Вас дать разъяснение по поводу оформления СНТ при отправки оборудования на ремонт в страны ЕАЭС. В какой валюте должна отражаться стоимость оборудования в тенге или в иностранной валюте? Если в иностранной валюте по какому курсу и на какую дату нужно брать курс?

В июле 2021 года в 1С был сформирован электронный акт выполненных работ и посредством прямого обмена с ИС ЭСФ отправлен покупателю. Статус ЭАВР - подтвержден. В подтвержденном электронном акте выполненных работ обнаружена ошибка в размере оборота по реализации.

1. Как исправить подтвержденный ЭАВР и выписанный ЭСФ?
2. Если нет возможности выписать исправленный ЭАВР, как поступить в сложившейся ситуации?
3. Существуют ли сроки по исправлению подтвержденного ЭАВР?