Вопрос-Ответ

ТОО на СНР, плательщик НДС приобретает контейнер для выполнения работ на объекте заказчика. Назначение - бытовой вагончик. Подскажите пожалуйста, возникает ли обязательство по налогу на имущество и могу ли я учитывать данный вагончик в составе зданий? И если будут происходить доработки по данному вагончику могу ли я их учитывать как модернизацию?

Предприятие приобрело холодильники из России. Как оформить правильно через виртуальный склад и какие налоги оплачивать кроме НДС?

ТОО плательщик НДС имеет имущество (контейнер), ведет расчеты за наличный расчет (кассовый аппрат), меняет юридический адрес и район города. Какие действия нужно сделать в Налоговом комитете? Куда обратиться по смене адреса с юридической стороны?

Номер обращения 696418 от 19.07.2021

После отправки в фонд ОСМС и ВОСМС за июнь 2021 г пришел возврат за некоторых сотрудников по причине того, что они одновременно работают и обучаются в магистратуре, то есть потребитель медицинских услуг является студентом и преподавателем колледжа. Если человек работает, работодатель обязан перечислять за него отчисления и взносы, но базе НОБД он проходит как студент и на него приходит возврат, что нам делать? Какие наши действия в такой ситуации?

Сотрудник сломал ногу дома 04.05.2021 (это был выходной). Компания несколько раз оплачивала больничный лист. Вопрос - как быть дальше? Больничный затянулся и скорее всего раньше октября 2021 года сотрудник не выйдет на работу. Сегодня 27.07 - обязана ли компания продолжать оплачивать? Есть ли варианты не оплачивать больничный? Что порекомендовать сотруднику - куда обратиться за пособиями или чем-то подобным, если компания не будет оплачивать больничный, так как по человечески мы сотрудника понимаем, но нести материальные расходы за его нетрудоспособность не по нашей вине тоже не можем.

Номер обращения 695856 от 15.07.2021

КХ работает на СНР режиме для сельхозпроизводителей, вид деятельности откорм и выращивание КРС, В 412 статье НК РК п14 написано, что получатель товаров, работ ,услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров с требование выписать ЭСФ, а поставщик обязан выполнить такое требование с учетом положений настоящей статьи, согласно статье 413 п1 пп4 НК РК электронная счет -фактура выписывается не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее 15 календарных дней после такой даты. В целях выполнения требований п 14 статьи 412 НК РК выписка СФ осуществляется в день или после даты совершения оборота, но в пределах срока исковой давности, установленного статьей 48 НК РК. А также согласно статьи 280-1 п3 кодекса РК об административных правонарушениях в случаях нарушения срока выписки ЭСФ влечет предупреждение, а в случае повторения нарушения в течении года согласно п 4 штраф со среднего предпринимательства 50 МРП. Наша компания приобрела товар в январе 2021 года ТОО А за наличный расчет, как должен поступить поставщик в случае обращения покупателя за выпиской электронной счет-фактуры через месяц со дня совершения оборота по реализации путем наличного расчет, если согласно налогового кодекса он обязан выписать СФ, но при этом будет нести административную ответственность с наложением штрафа?

Номер обращения 695986 от 16.07.2021

Сейчас многие фирмы стали выписывать акт выполненных работ не на бумажном носителе, а посредством портала ЭСФ. Поскольку нет четких правил выписки ЭАВР, многие поставщики выставляют некорректные ЭАВР (отсутствуют ед. измерения, коли-во, реквизиты получателя). Есть ли правила, приказы или закон, которые регулирует этот вопрос?

Номер обращения 696014 от 16.07.2021 Читал что с 2020 года Налоговым кодексом для многодетной семьи предусмотрен налоговый вычет, который применяется в совокупности на обоих родителей, в размере не более 282 МРП. Можно ли произвести разъяснение по данной льготе и как им можно воспользоваться если у нас 4 детей. Также какие еще имеются льготы для многодетной семьи? 

Юридическое лицо, Нерезидент, зарегистрирован в Гонконге (территория Китайской Народной Республики, специальный административный район, который входит в Перечень государств, с льготным налогообложением) планирует открыть ТОО в РК, то есть Юридическое лицо резидент Гонконга будет 100% учредителем ТОО в РК. В целях налогообложения при выплате дивидендов учредителю Юридическому лицу Гонконга, это Юридическое лицо рассматривается как Страна с льготным налогообложением (оффшор всегда 20%) или по Конвенции можно применить понижающую ставку?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО просит Вас разъяснить ситуацию с возвратом платежей за медицинское страхование за июнь месяц 2021 года (возврат по платежу во вложении). В свою очередь, поясняем, что наши сотрудники состоят в Трудовых отношениях с Товариществом в течение многих лет. В 2018 году один поступил в Некоммерческое акционерное общество «Алматинский университет энергетики и связи» и в июне 2021 года окончил его. Форма обучения – дистанционная образовательная технология. Второй, в сентябре 2020 года стал студентом Казахского автомобильно-дорожного института, форма обучения – дистанционная. Ежемесячно на них закрывается табель учета рабочего времени (полный рабочий день), регулярные командировки по Казахстану и в дальнее зарубежье, оплата труда начисляется, налоги удерживаются в полном объеме. Льгот по налогообложению не имеют. Просим вас дать ответы на следующие вопросы:

1. Почему осуществлен возврат за данных работников, так как они получают ежемесячно заработную плату. 

2. Если возврат правомерен, почему он осуществлен только за июнь 2021 года? 

3. Как впредь производить начисление ОСМС и ВОСМС?

ТОО, общеустановленный режим, за 2020 год возник КПН 500 миллионов. До 12 апреля КПН не оплатили, так как не было возможности.16 июля налоговая предоставила рассрочку под залог имущества на 3 года на долг и пеню (накопившуюся с 12.04 по 16.07), компания будет оплачивать согласно графика платежей. Можем ли мы пеню, отраженную в графике, брать на вычет по КПН? Также ежедневно начисляется пеня 155 000тенге (до полного погашения задолженности), в графике не отражена, отражается только на лицевом счете компании, еженедельно закидываем 1,5 миллиона, но списывается пеня ежедневно. Можем ли мы данную пеню брать на вычет по КПН?

Ситуация 1. Физическое лицо приобретает автомобиль Toyota в компании, в которой является сотрудником, сумма покупки автомобиля составляет 6 000 000 тенге, далее физическое лицо планирует через trade-in "поменять" этот автомобиль на более новый Hyundai (стоимость которого 12 000 000 тенге), компания trade-in оценила автомобиль Toyota - 9 000 000 тенге, физическое лицо из своих средств доплачивает 3 000 000 тенге и меняет на автомобиль новый Hyundai за 12 000 000 тенге.

Вопрос - возникают ли у физического лица какие либо налоговые обязательства? Физическое лицо автомобиль обменяет сразу же и получается, что пользование автомобилем Toyota меньше года будет. В этом случае будет ли какое-либо налоговое обязательство?

Ситуация 2. После вышеизложенной сделки, данное физическое лицо, имея у себя автомобиль Hyundai стоимостью 12 000 000 тенге через некоторое время, но в этом же году продаст этот автомобиль ТОО, в которой работает за 12 000 000 тенге, без накрутки какой-либо, а ровно за 12 000 000 тенге - в этом случае какие налоговые обязательства возникают у физического лица? И в целом - правомерны ли такие сделки? 

Компания занимается розничной реализацией ГСМ, клиент как физическое лицо заправляется за наличный расчет по всему Казахстану, в последующем запрашивает выставление ЭСФ на юр. лицо, в итоге сумма превышает предела по оплате за наличный расчет между юр. лицами. Вопрос, возникают ли у реализатора какие либо штрафные санкции согласно ст. 266 КоАП РК или какие могут возникнуть риски у компании реализатора в данной ситуацией?

В Enbek.kz добавили функцию ухода в декрет, какие сроки по заполнению? Как это делается, сначала по больничному, а потом продлевать до исполнения 3-х лет ребенку? И если есть женщины которые в декрет ушли ранее, их можно и нужно сейчас занести?

Номер обращения 695819 от 15/07/2021. Из данного ответа я поняла, что ИП не запрещено принимать оплату от клиентов на карту Kaspi Gold. Верно?

Номер обращения 695819 от 15.07.2021 Разрешается ли ИП принимать оплаты от клиентов переводами на карту Kaspi Gold?

Номер обращения 696618 от 21.07.2021 Просим дать пояснение касательно применения пп. 1) п. 9 ст. 48 НК РК в нашей ситуации: - ТОО на упрощенном режиме налогообложения, состоит на учете по НДС; - в ноябре 2019 г подана дополнительная отчетность за 1 полугодие 2016 года (в рамках 5-ти летней исковой давности шел четвертый год); -в январе 2020 года исковая давность в общем случае становится три года. Просим дать пояснение: увеличивает ли дополнительная отчетность, сданная в 2019 году, исковую давность на один календарный год согласно пп.1) п. 9 ст. 48 НК РК по состоянию на 2020 год? Если да, то распространяется ли увеличенная исковая давность на налоговые обязательства по НДС?

Разъясните пожалуйста следующую ситуацию:

Компания ААА была в составе учредителей в ТОО ВВВ и в 2018 году были начислены дивиденды по итогам 2017 года в размере 1 532 миллионов тенге, данные дивиденды до сих пор не выплачены. ТОО ВВВ передает КЗ по разделительному балансу в целях создания ТОО ХХХ, путем выделения части юридического лица в еще одно юридическое лицо. ТОО ВВВ и ТОО ХХХ являются аффилированными юридическими лицами по отношению друг к другу. В 2016 году ТОО УУУ получает от ТОО ВВВ финансовую помощь в размере 1 225 миллионов тенге. – Данная ДЗ задолженность также передается по разделительному балансу в ТОО ХХХ. Компания ААА в 2018 году продает свою долю участия в полном объеме. На сегодняшний день ТОО УУУ выставляет претензию на сумму 307 миллионов тенге в виде штрафных санкций за несвоевременное погашение обязательств. Вправе ли Компания ААА заключить договор цессии на взаимозачет между Дебитором ТОО ХХХ по отношению к ТОО УУУ и передать свои требования по получению дивидендов в счет погашения обязательств по договору финансовой помощи от ТОО УУУ? Подскажите какие риски может иметь ТОО ХХХ?

ТОО ОУР плательщик НДС, арендует базу, где есть место для столовой и производит закуп продуктов. В столовой кормят сотрудников бесплатно. Подскажите пожалуйста, как правильно оформить поступление продуктов и их списание, какими проводками, и подскажите пожалуйста по налогообложению НДС, КПН. Будет ли облагаться питание у сотрудника и какими налогами? 

ТОО, резидент, ОУП, НДС. ТОО заключил договор с Центром занятости (заказчик) и принял на общественную работу, оформив внутренний приказ, безработных, числящихся в центре занятости. Согласно договору, заказчик сам оплачивает ежемесячно зарплату напрямую работнику на основании отчетов предоставленных ТОО Центру занятости о выполнении работ каждого работника.

Вопрос: Как должны отражаться эти участники общественных работ в ТОО, если им не начисляется зарплата, и должны ли они отражаться в приложении 5, ФНО 200.00?