Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Человек был принят лаборантом с 01 июля 2022 года на период трудового отпуска, далее переведен на должность воспитателя по 30 июня 2023 года в целом трудовой договор заключен на 1 год. Договор будет расторгнут по истечении срока т.е. 30 июня 2023 года с выплатой компенсации. Возможно ли отправить воспитателя в отпуск на 56 дней с выплатой отпускных и пособия на оздоровление и расторгнуть 27 августа 2023 года. Не будет ли считаться, что договор продлен автоматически на неопределенный срок
ТОО (ОУР, плательщик НДС) ТОО оформляет СНТ на временный ввоз/вывоз трубы в РФ/с РФ, с признаком 4 , Код тнвэд 7304291001. При прохождении границы на пункте пропуска (Казахстан-РФ), у нас возникают трудности, так как со слов налоговиков наша труба подлежит экспортному контролю. В их системе им показывает «признак ЭК». Посмотрели Закон об экспортном контроле, к виду продукции, подлежащей экспортному контролю наших труб нет. Какие еще есть законы, НПА, которые регулируют ЭК и основываются налоговики?
Дополнение к вопросу 775871
1. До начала осуществления производства и (или) импорта табачных изделий лица, осуществляющие производство и (или) импорт табачных изделий, обязаны направить заявку в порядке, определенном правилами присвоения ПИН-кодов на табачные изделия (пункт 3 статья 11 Закона РК «О государственном регулировании производства и оборота табачных изделий); - Кому отправить Заявку?
2. Осуществляет регистрацию в информационной системе маркировки и прослеживаемости товаров (ИС МПТ) (пункт 12 Правил маркировки и прослеживаемости табачных изделий); - Где сделать регистрацию?
3. Для обеспечения маркировки табачных изделий средствами идентификации участник оборота направляет Оператору посредством ИС МПТ запрос на получение кодов маркировки (пункт 26 Правил маркировки и прослеживаемости табачных изделий); - Оператор - это кто?
4. Участники оборота, осуществляющие ввоз табачных изделий в Республику Казахстан с территорий государств-членов ЕАЭС, формируют уведомление о ввозе табачных изделий в Республику Казахстан с территорий государств-членов ЕАЭС, подписывают его ЭЦП и направляют в ИС МПТ для получения регистрационного номера. По факту принятия на учет ввезенного товара участник оборота направляет в ИС МПТ сведения о подтверждении кодов идентификации, заявленных им ранее в уведомлении о ввозе товаров в Республику Казахстан с территорий государств-членов ЕАЭС (пункт 42 Правил маркировки и прослеживаемости табачных изделий); Коды иденитификации - Где брать эти коды?
Можно ли создать резервный фонд в компании?
ТОО на ОУР, можно ли создать резервный фонд (какой документацией это закрепить), чтобы отсрочить платежи по КПН: где-то читала, что суммы из резервного фонда не облагаются КПН. У нас поставка товаров, стандартно есть гарантийный срок - 1 год, иногда и до трех лет. Гарантийные случаи имеют место, хоть и нечасто.
Можем ли мы, допустим, 1% от суммы договора, перечислять в резервный фонд, а по истечении срока гарантии возвращать (номинально), а при исчислении КПН их не облагать (тогда по какой строке показывать)?
Компания с Дании хочет зарегистрировать постоянное учреждение без образования юридического лица на территории РК. Для работы с казахстанским предприятием - обслуживание оборудования. Работники будут приезжать из Дании и на прямую из Дании получать ЗП, вероятнее всего сотрудники будут находится более 183 дней на территории РК.
1. Какие документы и в какую налоговую необходимо подать для регистрации постоянного учреждения?
2. По сотрудникам какие налоговые обязательства возникают до 183 дней и свыше 183 дней пребывания?
ТОО, ОУР, плательщики НДС. 15.02.2023 мы продали физлицу служебный автомобиль Lada-21214 2017года выпуска за 800 000 тенге. (приобретали у юридического лица с автосалона в 2017 году). При продаже этого авто составили договор купли-продажи и выставили ЭСФ (реализация авто), в том числе НДС 85714.29тенге.
1. Все ли мы правильно сделали, нужно ли было выставлять ЭСФ (при этом покупатель физлицо вообще не просил ЭСФ)?
2. Теперь эту реализацию я должна показать в форме 300.00.01 на сумму НДС 85714,29 тенге, и заплатить эту сумму НДС в налоговую?
3. Или вообще не надо было выписывать ЭСФ, может быть его надо отозвать?
Птицефабрика открылась в прошлом году, направление - производство яиц. Купили цыплят, пока только расходы. Директор - он же основатель, учредитель, в банке счет открыт на его имя, все расчеты (оплата за цыплят, кормов, витаминов и т.п.) делал с этого же счета, и теперь он говорит что надо то ли И,О. директора поставить, а он уйдет на больничный или передать организацию в доверительное управление задним числом, так как он, оказывается, работает в гос. учреждении и на его имя нельзя никаких отчислений и начислений делать.
1. Можно ли задним числом оформить передачу или назначение И.О. (какой вариант предпочтительней)? В банковском счете видно, что деньги вносил он.
2. Как это все сделать грамотно, чтобы потом не было претензий от налоговой?
ТОО приобрело дорогостоящий сотовый телефон у АО "Кселл" в рассрочку на 2 года. Согласно счета и договора оплатили первым траншем 30000 тенге. Нам выставили первую ЭСФ. В накладной указана марка телефона 1 штука. Ежемесячно АО "Кселл" будет выставлять нам ЭСФ на эту сумму, пока не закроется долг.
1. Как мне отразить в бухгалтерии этот один телефон?
2. Какие проводки нужно задействовать и как взять на приход этот телефон?
Учредитель ТОО одновременно является и Руководителем ТОО (Директор) по учредительным документам. Данный Руководитель(Директор) - нерезидент РК, гражданин РФ. Он зарегистрировал ТОО и уехал в РФ. Собирается руководить компанией из РФ.
1. Срок, в течение которого данный нерезидент может быть руководителем компании, если он гражданин РФ, у него нет вида на жительство, он не проживает в РК, и постоянно находится в России?
2. Существуют ли административные штрафы в данном случае?
ТОО купили автомашину ГАЗ 245, и сразу сдали в аренду на 2 года с последующим выкупом. За страхование авто и ремонт арендаторы сами будут оплачивать. Бензин тоже они сами покупают.
Кто будет сдавать форму 870.00 и оплачивать налог по экологии, арендодатель или арендатор?
1. Можем в ТОО принять гражданина с видом на жительство? На какой срок?
2. Разрешение нужно, регистрация?
3. Какие налоги с зп -125000тг.исчисляем? Будет сотрудник в дальнейшем получать гражданство, не знаю.
Пришло извещение с такой формулировкой - Арифметическая ошибка при заполнении декларации по НДС, влекущая занижение суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет, либо завышение превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога. Просмотрев ФНО 300.00 за 1 квартал 2021 года обнаружили, что при сдаче ФНО дополнительной было упущено заполнение строки 300.00.030.
1. Нужно ли сдавать дополнительную ФНО текущей датой? Не продлим ли мы этой дополнительной срок исковой давности?
2. Или ждать уведомления и сдавать уже потом отчет по уведомлению?
ТОО (ОУР, НДС) для участия в выставке приняло от поставщика - резидента Китая - рекламную продукцию (футболки, бутыли, каталоги), инвойс оформлен на сумму 1940,85 долларов, хотя в инвойсе стоит пометка «Товар поставляется бесплатно. Стоимость указана только для таможенных целей. Рекламная продукция». В инвойсе 7 позиций, одна из которых по товару, цена которого за единицу более 5 МРП. Вся продукция прошла все этапы таможенной очистки, оплачен таможенный НДС и таможенный сбор, выпущен ГТД.
1. Как оформить рекламную продукцию по бухгалтерскому учету? Если оприходовать как обычно товар от поставщика, то возникает кредиторская задолженность, хотя за данный товар наше ТОО ничего не должно поставщику.
2. Как, впоследствии, списать рекламную продукцию?
Каким образом сформировать смету рекламному агентству при осуществлении маркетинговых акций?
Понимаю, как сделать теоретически, но не понимаю как практически - " При этом, учитывая тот факт, что проведение мероприятия осуществляется рекламным агентством, которая по итогам и определяет победителя, налоговым агентом по исчислению и уплате ИПН будет признано рекламное агентство.
При расчете стоимости договора с заказчиком, рекламные агентства обычно закладывают стоимость ИПН при выдаче призов в смету, в связи с чем сумма ИПН возмещается Заказчиком при оплате стоимости договора". т.е. данная сумма возмещения ИПН у источника выплаты должна быть включена в АВР, ЭСФ и является оборотом по реализации для НДС?
Для ремонта офиса закупили широкоформатную керамическую плитку из Турции (импорт). При вскрытии машины, обнаружили бой всей партии. Товар не застрахован, перевозчик и поставщик компенсировать не намерены.
1. Существует ли какой-то способ вернуть налоги (пошлина, НДС)?
2. Можно ли взять на вычеты в конце года? Как списать?
3. Как правильно поступить в данной ситуации?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, импорт с третьих стран, торговля ТМЗ. ИП (СНР на УД) (ОКЭД: 96090) выписывает в адрес ТОО, АВР и ЭСФ по статье "Сопровождение сделок и координация поставок оборудования, в период январь-март 2023г." Согласно договора между сторонами.
1. Какие риски для каждого из обеих сторон? Прошу поделиться рекомендациями.
2. ТОО может отнести расходы на вычеты данный вид услуг, работ? Что требуется запросить у ИП для правильного отражения и отнесения на вычеты?
3. ИП имеет право выписывать со своим ОКЭД, без наемных работников на сумму 17 млн. тенге, по вышеуказанным услугам, работам, "Сопровождение сделок и координация поставок оборудования, в период январь-март 2023г." Какие документы требуются для подтверждения фактического выполнения работ, услуг? Не относится ли этот вид услуг к посредническим услугам?
К какому виду деятельности относится слежение за движением грузового транспорта за пределами РК?
ТОО, резидент РК. Местонахождение (офис, сотрудники) РК. Осуществляет вид деятельности - слежение (через специальную программу) за движением грузового автотранспорта, который осуществляет перевозку за пределами РК. Данную услуги оказывает компании нерезиденту.
1.Будет ли местом оказания данной услуги считаться территория РК ?
2. Можно ли данную услуги отнести к транспортно-экспедиторской деятельности? ( для целей применения оборота, освобожденного от НДС).
1. Как отразить субсидии с ДАМУ по 1С, чтобы в форме 100.00 правильно отражался в доходах и в какой строке?
Какую отчетность сдают при импорте?
ТОО "СА" заключила договор с контрагентом из Беларуси на поставку сухого молока и оформили в обслуживающем банке валютный контракт. Вопрос: В нашем случае при оформлении валютного контракта нужно предоставлять какую-либо отчетность в НБ РК и какую форму нужно тогда предоставлять?
ТОО упрощенка. Без НДС. Оказывает Услуги (work and travel) "по продвижению программы Работа и путешествие в США на территории РК, включая размещение рекламы" для физических лиц. Оплатили поставщику в Саут-Портленд, Мэн, США за услуги "по оформлению в программе с поиском работы".
1. Возникает ли КПН за нерезидента у ТОО?
2. Также есть вероятность что ТОО попадет на НДС, в таком случает возникнет ли НДС за нерезидента, если ТОО будет плательщиком НДС?
В продолжении прошлого вопроса. ТОО получает от физлиц денежные средства, по договору Работа и путешествие США. между США и ТОО нет договора, оплата согласно инвойса. Договора между физлицом и инвойс во вложении.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.