Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
В феврале 2023 года ТОО планирует выплату дивидендов за 4 кв 2022. Учредители резиденты.
- Первый учредитель владеет долей с октября 2022 года. Дивиденды облагать ИПН 10 %?
- Второй учредитель владел 10% доли УК с 2017 года(владеет более 3-х лет и дивиденды ИПН не облагали в прошлом году), в октябре 2022 года он приобрел ещё 10% доли УК. И теперь как рассчитывать ИПН или не облагать причитаемые ему дивиденды? Или 50 на 50?
Является ли Кран - манипулятор НВ 100 Е2 с монтажом на шасси покупателя и малогабаритный погрузчик Кара объектами начисления налога на транспорт?
Единственный учредитель ТОО на ОУР намерен продать ТОО.
Какие обязательства возникают у учредителя, как у физического лица, если он является владельцем ТОО более 3-х лет при осуществлении сделки?
Номер обращения 763216 от 10.01.2023
Здравствуйте! Наше ИП работала по УПР с 2019 г. по 1 кв 2020 г. .Потом ИП перешло на ОУР с 2 кв 2020г. и осталась сумма остатков по ТМЗ. В 220ф 2020г. сумму остатков по ТМЗ указать как приобретенный товар или указать в строке как остаток на начала налогового периода? Возник вопрос у нас такой. Сможете нам ответить на этот вопрос?!
ТОО на упрощенном режиме(платим налог 3% от дохода), плательщик НДС. Деятельность- продажа продуктов питания. Закупаем товары на рынке, первичных бухгалтерских документов нет, так как рынок не выдает их. Продаем товары юридическому лицу, выписываем накладную и ЭСФ. Оплату получаем в безналичной форме.
- Является ли нарушением то, что у нас приходных документов с рынка?
- Какие штрафы могут возникнуть у ТОО в связи с вышеописанной ситуацией?
Есть публичная компания нерезидент Республики Казахстан, которая открыла представительство в Республики Казахстан. И компания и представительство являются нерезидентом Республики Казахстан. У компании имеются договора с поставщиками (резидентами других, отличных от компании и представительства стран) на разные услуги (юридические, аудиторские). Оплата/расчеты с поставщиками (нерезидентами Республики Казахстан) предполагается через представительство в Республики Казахстан, т.е. на территории Республики Казахстан. При этом акты и прочие документы будут проходить в учете компании, а в представительстве в учете будет отражено только движение денег на расчетных счетах.
Возникает ли налог у источника выплаты в Республики Казахстан у представительства?
Если ТОО закрывается, оно может передать все финансовые обязательства другому юридическому лицу?
- Если ТОО закрывается, оно может передать все финансовые обязательства другому юридическому лицу?
Есть договоренность с нашим поставщиком что мы оплатим 31.03.2023г., но поставщик объявил нам о закрытии компании и требует оплаты сегодня.
- Правомерны ли действия? Как нам можно юридически поступить?
ИП упрощенный режим приобрёл легковой автомобиль, НДС в зачет не берет .
- Как в 1С его посадить, и амортизацию не начислять? Нужно его ставить в виртуальный склад?
- Если ИП на следующий год легковой автомобиль продает, например дешевле, чем купил, НДС учитывать при реализации?
- Как ведется бухгалтерский учет в организации, которая в небольшом объеме ведет деятельность в отрасли общественного питания?
Конкретно, по ситуации, когда руководитель организации, который является единственным работником, (несколько видов деятельности: розничная торговля продуктами питания, ресторанная деятельность...) приготовляет горячие блюда и реализует их через услуги Wolt. Wolt выставляет акты выполненных работ на компанию. Покупка продуктов производится на рынках, и поэтому первичные документы иногда не выдаются. Оплата производится корпоративной картой. Пополнение средств на корпоративной карте иногда производится с личного счета руководителя, т.к. компания еще не имеет оборотных средств.
Правомерно ли открыть новый ИП и перевести туда всех работников, если закрывается старое ИП?
ИП СНР в декабре 2022 года превысил обороты выше 20000 МРП, то есть он обязан встать на учет по НДС и общеустановленный режим. Он не может вести на таком режиме деятельность, хочет закрыть ИП, у него 20 работников. Хочет открыть новый ИП и перевести туда работников.
- Правомерно ли это? Как это сделать правильно?
- Можно ли уволить работников по собственному желанию? Нужно ли выплачивать компенсацию работникам?
- В январе уже были обороты около 12 млн тенге. Какие налоговые отчеты сдать ?
- Какова процедура прекращения деятельности? Можно ли это сделать онлайн?
Обязан ли резидент Казахстана платить КПН и НДС при приобретении услуг по экспедированию?
Уточнение по предыдущему вопросу касательно перевозок за пределами Республики Казахстан. ТОО резидент Республики Казахстан заключил контракт с Дубайской компанией на экспедиторские услуги, где клиент это ТОО резидент Республики Казахстан, а экспедитор Дубай. Также заключил договор на экспедиторские услуги с Узбекистанской компанией, где экспедитором является ТОО резидент Республики Казахстан, клиентом является Узбекистан. Все эти экспедиторские услуги происходят за пределами Республики Казахстан.
- В этом случае ТОО резидент Республики Казахстан обязан ли показать доход и платить КПН и НДС?
- И если сумма контракта превышает 5 млн долларов должны ли сдавать отчеты в НацБанк?
Имеет ли право ТОО уменьшать КПН на 100%?
Частная стоматологическая клиника(ТОО), есть лицензия, обслуживает юридических и физических лиц. Имеет ли право уменьшать КПН на 100%?
Между ТОО "А", ТОО "В" и ИП (не НДС, упрощенный режим) заключен договор о совместной деятельности при выполнении отделочных работ иным юридическим и физическим лицам, в котором определены получаемые доли от сумм договоров с заказчиками. Договор с заказчиками заключает ТОО "А", также подписывает АВР и ЭСФ.
Обязательно ли в договоре с заказчиком и акте выполненных работ указывать участников договора о совместной деятельности и какой документ является первичным для определения дохода участников?
Как маркировать остатки на складе за определенный период, если на некоторые товары нет документов?
У компании ТОО и ИП (обе в УПР режиме), есть остатки на складе за определенный период, на некоторые товары есть документы, а на некоторых нет(не можем найти, старое поступление остатки примерно за последние 5-7 лет). Как их нам маркировать?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Оплачиваем сотовую связь сотруднику в Кселл 10 000 тенге. Произошел превышение лимита допустим в январе 25 000 тенге 2023 года. Сотрудник оплатил затраты в Кселл как физическое лицо решив закрыть превышение 25 000 тенге. Кселл выставил документы на 35 000 тенге?
- Как провести внесение ДС сотрудником, чтобы шел остаток с актом сверки?
- Как рассчитать налог землю и налог на имущество по данному договору купли продажи , если в нем указана общая стоимость сделки?
- В какие органы сделать запрос?
- Оценка независимого эксперта есть, но там общая сумма не соответствует сумме сделки. По какой ставке произвести расчет на имущество?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, занимается импортом товаров из Европы и экспортом товаров в Россию. В декабре 2022 года при экспорте товаров в СНТ и созданной на ее основании ЭСФ по части товаров были допущены ошибки по ставке НДС – указано «без НДС» вместо нужной «0%», данная ошибка была обнаружена уже в январе – когда истек срок изменения СНТ – 20 дней.
Вопросы:
- Можно ли как-либо исправить эти ошибки в СНТ и ЭСФ, возможно написать обращение в налоговые органы, либо каким-либо иным способом?
- Какая предусмотрена ответственность для ТОО за данную ошибку?
- Как отразить верно данную реализацию в декларации ф.300.00?
- Как может отразиться данная ошибка при заявлении от ТОО на возврат НДС, является ли эта ошибка основанием для отказа в возврате НДС?
Облагается ли аренда оборудования у нерезидента КПН у источника выплаты и по какой ставке?
ТОО, ОУР, НДС. ТОО Республики Казахстан арендовало дробильное оборудование у ООО Российской Федерации (взаимосвязанная сторона), оборудование работает на территории Республики Казахстан.
- Облагается ли аренда оборудования КПН у источника выплаты и по какой ставке?
- Рассматривается ли аренда оборудования, как роялти? Возможно ли применить конвенцию?
Как уволить работодателю работника, если он на больничном более одного года, а инвалидность ему не дают (не может оформить )?
На какой период должен начислиться износ при изменении параметров начисления амортизации?
Вопрос про те основные, по которым не начислялась амортизация. Мы внесли данные в изменение параметров начисления амортизации по которым не начислялся износ, по Вашей рекомендации.
- Закрытие месяца провели, износ начислился только за январь и ноябрь, так и должно быть?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.