Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Номер обращения 762139 от 21.12.2022
Здравствуйте! Прошу Вас ответить на два вопроса: 1. Законно ли действие Юридического лица, плательщика НДС выставлять физическому лицу счет с учетом НДС. 2. Обязано ли физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП и плательщика НДС платить счет, с учетом рассчитанного НДС?
Номер обращения 762123 от 21.12.2022
Добрый день. В обращение №761317 был задан вопрос о счете учета единого платежа. В полученном на него ответе нет указаний, а также рекомендаций по использованию счета из Типового плана счетов для учета суммы единого платежа. На каком счете бухгалтерского учета следует отражать суммы начисленного и уплаченного единого платежа?
Номер обращения 761502 от 10.12.2022
Для работающих женщин в связи с рождением ребёнка выдаются следующие пособия: 1. Фиксированное государственное единовременное пособие в связи с рождением ребенка (далее -Пособие №1) 2. Единовременная социальная выплата на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением)новорожденного ребенка (далее -Пособие №2) 3. Ежемесячная социальная выплата на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста 1,5 года (далее – Пособие №3) Вопрос №1: если женщина официально работает в ТОО, в АО, а также является индивидуальным предпринимателем (то есть имеет три источника дохода одновременно) и подтверждает пенсионными и социальными отчислениями, то женщина будет получать: - Пособие №2 и Пособие №3 за ТОО, - Пособие №2 и Пособие №3 за АО - Пособие №2 и Пособие №3 ИП? Вопрос №2: если женщина ИП доначислит социальные отчисления за 2021-2022 год и сдаст дополнительный налоговый отчет, засчитает ли НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» доначисленные социальные платежи за предпринимателя при расчете Пособия №2 и Пособия №3
Номер обращения 761681 от 13.12.2022
Уважаемая Тамара Босымбекқызы! В 75- статьи Трудовом Кодексе написано что, суммированный учет рабочего времени применяется в непрерывно действующих производствах, цехах, участках и на некоторых видах работ, где по условиям производства (работы) не может быть соблюдена установленная для данной категории работников ежедневная или еженедельная продолжительность рабочего времени. У нас по условиям производства (работы) не можем соблюдать установленную для данной категории работников ежедневную продолжительность рабочего времени, но имеем возможность соблюдать установленную еженедельную продолжительность рабочего времени. Вопрос: При составлений графика сменности работников обязательно ли, соблюдать установленную еженедельную продолжительность рабочего времени? Ответьте пожалуйста коротко, на вопрос обязательно или не обязательно?
Номер обращения 761682 от 13.12.2022
Уважаемая Тамара Босымбекқызы! В 81-статьи пункт-3 Трудовом Кодексе написано что, время перерыва для отдыха и приема пищи не включается в рабочее время. На работах, где по условиям производства предоставление перерыва невозможно, работодатель обязан обеспечить работнику возможность отдыха и приема пищи в рабочее время в специально оборудованном месте. Перечень таких работ, порядок и место для отдыха и приема пищи устанавливаются коллективным договором или актами работодателя. Вопрос: Оплачивается ли? предоставленный возможность отдыха и приема пищи в рабочее время (1-час) специально оборудованной в комнате приема пищи, при этом мы предусмотриваем взаймозаменяемость работников и последовательность приема пищи чтобы не остоновить работу. Ответьте пожалуйста коротко, на вопрос оплачивается или не оплачивается?
Хочу получить от вас подтверждение: ИП сдает в субаренду 498 кв м торговой площади. Нужно ли в 2023г этому ИП переходить на общеустановленный режим? Торговые площади находятся в мебельном салоне. Мебельный салон расположен в отдельном здании.
Как провести операции по наличным и расчетом картой, а также операции по POS и эквайрингу?
Подключили онлайн кассу (Нуркасса). Продажи за товар, за услуги, в ТОО (ОУР) и в ИП (СНР) производятся в наличной форме и в безналичной форме (картой). Как в 1с провести суммы, наличными, через карту? Какими проводками?
Клиент (Россия) заключает агентский договор с Российской компанией, она же заключает субагентский договор с ТОО Казахстан. Субагент платит на Кипр за аудиторские услуги. * Какие налоговые обязательства возникают у Казахстанской компании?
Согласно статье 192. Правила налогового учета 1. Если иное не установлено настоящим Кодексом, налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета в тенге по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом. 2. Метод начисления является методом учета, согласно которому результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, в том числе со дня выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки и передачи товаров покупателю или его доверенному лицу с целью реализации или оприходования имущества, а не со дня получения или выплаты денег или их эквивалента.
Статья 242. Общие положения 1. Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода с учетом положений, установленных настоящей статьей и статьями 243 - 263 настоящего Кодекса, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с настоящим Кодексом. На основании пункта 2 статьи 226 Налогового кодекса, если иное не установлено статьями 227 - 240, параграфами 5 и 6 настоящего раздела, признание дохода, включая дату его признания, осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. В случае, когда признание дохода в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности отличается от порядка определения и признания дохода в соответствии с настоящим Кодексом, указанный доход учитывается для целей налогообложения в порядке, определенном настоящим Кодексом.
Вопрос: Означает ли это, что, если мы оказали услугу в декабре 2022г., а счет фактуру и АВР выставим в январе следующего года, в налоговом учете мы должны признать доход в 2022 году (договор не долгосрочный) и в бухгалтерском учете признать Актив по договору?
Или отнести произведенные расходы на вычет в следующем году, когда будет выставлена счет-фактура?
Также нам организации выставляют АВР и ЭСФ по услугам питания. Часть этих затрат мы в свою очередь перевыставляем своей подрядной организации следующим месяцем. То есть затраты, отнесенные в декабре в бухгалтерском учете по полученным счетам фактурам, мы перевыставим в январе.
ТОО ОУР Плательщик НДС. Вопрос. Если оборот по реализации не был осуществлен, но была выписана и накладная и ЭСФ ошибочно, в какой период можно отозвать ЭСФ, чтобы не было штрафа? НУ выставляют штраф, если отзыв эсф был осуществлен более чем через 10 календарных дней, правомерно ли это?
ТОО EX резидент РК экспортировало основные средства нерезиденту РК компании TUR в Турцию на безвозмездной основе.
Какую стоимость основных средств указывать в ЭСФ нулевую или балансовую? На какую дату брать курс для ЭСФ?
Дополнительная информация: В таможенном инвойсе мы указали балансовую стоимость 13 000 USD. Никаких договоров нет. Обе компании имеют одного учредителя резидента Великобритании.
Как будут рассматриваться бюджетные денежные средства израсходованные в следующем периоде?
Прошу дать пояснения по следующему вопросу. АО осуществляет деятельность по продвижению государственной информационной политики, с соответствующим финансированием из республиканского бюджета. В рамках этого, для организации круглосуточного телевизионного вещания приобретаются лицензионные права на показ художественных фильмов и сериалов. С учетом специфики предоставления прав на показы указанной продукции, обычный срок прав на такие показы составляет 12 месяцев. При этом, по условиям предоставления прав, сроки заключения договоров и дата начала действия прав на показ могут отличаться. Принимая во внимание, что закуп таких прав осуществляется в течение всего финансового года, могут быть заключены, например, договоры со следующими условиями: Дата договора – 20.12.2022 Срок оплаты – 25.12.2022 Сроки лицензии – с 10.02.2023 по 10.02.2024гг. Поскольку оплата по условиям договора должна осуществиться в 2022 году, соответственно, будут использоваться денежные средства, выделенные из республиканского бюджета на 2022 год. Таким образом, на конец финансового года расходы по лицензиям будут отражены только по статье «расходы будущих периодов». С учетом изложенного, прошу Вас пояснить, будут ли иметь место нарушения по ст.82 Бюджетного кодекса в данном случае. Содержание статьи БКРК Статья 82. Общие положения об исполнении бюджета 5. Исполнение бюджета начинается 1 января и завершается 31 декабря текущего финансового года. Мнение АО Так как денежные средства будут израсходованы в текущем финансовом году в рамках утвержденной бюджетной заявки, исполнение бюджета в 2022 году – 100%, без отклонений 6. Исполнение бюджета осуществляется в пределах объемов бюджетных средств на соответствующий финансовый год, утвержденных законом о республиканском бюджете или решением маслихата о местном бюджете. При исполнении бюджета использование в текущем финансовом году бюджетных средств, предусмотренных во втором и (или) третьем финансовых годах планового периода, не допускается. Мнение АО Расходы по оплате лицензий произведены в текущем году и за счет средств, выделенных на текущий год. Поскольку исполнение бюджета предусматривает только расход денежных средств, и не учитывает особенности бухгалтерского учета, нельзя считать, что приобретение лицензии с сроком действия, распространяющимся на 2023 год является использованием в текущем финансовом году бюджетных средств, предусмотренных во втором и (или) третьем финансовых годах планового периода.
Можно ли не платить суточные сотруднику при командировке?
ИП на патенте сдает в аренду офис-кабинет (квартира выделенная как коммерческий объект) ТОО Упр (стоматология).
В связи с изменениями с 2023 года, должен ли ИП переходить на ОУР с января 2023 года?
В случае возникновения обязательного перехода на ОУР, ИП хочет продать данное коммерческое имущество ТОО, в этом случае возникает ли налог от дохода 10% у физического лица от продажи коммерческого имущества? Он его купил 7 лет назад за 2 млн а продавать будет за 8 млн. и после продажи планирует подать на закрытие ИП.
В ФНО 100.00 за 2019г. отнесла на вычет в строку 100.00.036 "Вычет налогов и платежей в бюджет" 9 065 000 тенге. Налоговый комитет считает, что начисление социального налога за 4 квартал 2019г. не входит в расчет. т.к. начисление в лицевом счете отражается уже в 2020г. и является нарушением Дополнительные данные по ошибке № 1. «Завышение вычета по налогам и другим обязательным платежам в бюджет». Просим дать разъяснение по этому вопросу. Уведомление и лицевой счет по социальному налогу во вложении.
ТОО ОУР, НДС. Ситуация следующая: в ТОО за последние годы скопилось очень много устаревших физически и морально компьютеров и комплектующих.
1.Вопрос: как правильно списать ТМЦ по 2,3,4 группе по Остаточной стоимости (ОС), а если ОС уже равна 0, как тогда списывать данные ТМЦ в программе 1С? Для расчета вычетов по фиксированным активам в строке выбытие ОС (форма 100, строки 100.02.003) какие надо брать суммы по остаточной стоимости?
2.Вопрос: имеем ли мы право в БУ и НУ в налоговой политике прописать срок службы ТМЦ по 3 группе (компьютеры) поставить 1 год?
3.Мы очень много лет ничего не списывали, но теперь провели инвентаризацию и списали 35 наименований на общую сумму больше, чем 1,5 миллиона тенге. Можно ли так делать сразу за один период (списываем все в декабре 2022 года)?
Как правильно отражается в налоговом и бухгалтерском учете авансы, полученные от покупателей (физических лиц).Наша компания занимается реализацией техники из Европы некоторые товары например как сантехника встроенная техника дорогих брендов как (Franke, Blanco, SMEG, Liebherr ), так как на счете 1210 от физических лиц отражены авансы от покупателей товары по заказу и пробиты чеки по офд, а в конце квартала как правильно показать их в фно 300 и фно 100, что бы не попасть на уведомление, что бы не возникало расхождение между эфс и офд
Номер обращения 761161 от 06.12.2022
Добрый день! Поискав в открытом диалоге нужный мне вопрос, я его не обнаружил, касательно индексации заработной платы при расчёте среднего заработка согласно Приказа Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан от 30 ноября 2015 года № 908, прошу дать развёрнутый ответ на следующие вопросы: 1. Подлежат ли индексации надбавки и доплаты исчисляющиеся процентом от БДО ? 2. Подлежат ли индексации надбавки и доплаты исчисляющиеся от МРП ? 3. Индексируются ли Премия ежемесячная от ДО ? 4. Индексируются ли иные виды премий (годовая, квартальная) от ДО ? 5. Индексируются ли премии и иные виды доплат которые исчислялись суммой? 6. Индексируется ли надбавки (стимулирующего характера от экономии, надбавки суммой), доплаты (единовременного характера суммой), перерасчёты суммой ??? Почему в правилах исчисления по средней не прописать данные вопросы? Во многих ГУ делают по-разному.
Физическое лицо продало не жилое здание с земельным участком с разниц должно оплатить ИПН .
10% Вопрос: имеет ли право на вычет фл (согласно статьи 346 ) при исчислении ИПН?
Номер обращения 760892 от 02.12.2022
Здравствуйте! При переходе на новый протокол взаимодействия ККМ с серверами ОФД версии 2.0.2.у компании возник вопрос. Компания реализует подарочные сертификаты выраженные в денежном эквиваленте, этими сертификатами можно расплатиться за товар в торговой точке компании. При переходе с 01.01.2023 на новый протокол взаимодействия ККМ с серверами ОФД версии 2.0.2 .какой тип оплаты выбирать при пробивании чека ККМ при оплате данном сертификатом? Наличные,банковская карта или мобильная оплата?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)