Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как заполнить отчет о движении капитала?
ТОО работает по общеустановленому режиму НСФО (торговля моторными маслами) для запроса на получения кредита с банка просят отчет об изменении капитала, но в 1С не заполняется. Как можно в ручную заполнить есть ли какая-нибудь программа для заполнения или пример.
ТОО А (Плательщик НДС, ОУНР) импортирует товар из Австрии, товар изготавливается Швейцарии, в Код ТНВЭД -8440103000, наименование товара - Машины и аппараты для сшивания или переплета книг, включая листошвейные машины для типографии. Данный товар затем экспортироваться в РФ в российскую компанию. Данный товар при экспорте оформляет ЭСФ и СНТ? Попадает ли данный товар под санкции со стороны ЕС, США или Великобритании? Какие последствия для данной компании «А», экспорт возможен?
ТОО резидент РК планирует открыть Юридическое лицо (ООО) в РФ и передать оборудование в качестве взноса в уставный капитал. Вопрос: Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какими документами нужно будет отразить передачу Активов, нужна ли выписка СНТ?
Номер обращения 756667 от 07.10.2022
К нам на работу хотят принять граждан России без заграничного паспорта, они получили ИИН по внутреннему паспорту РФ, открыли счета и получили дебетные карты в каспи банке. Можем ли мы принимать на работу граждан РФ без заграничного паспорта? Не будет ли это нарушением?
Номер обращения 755405 от 26.09.2022
Добрый день! ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС подписало договор транспортной экспедиции на транспортно-экспедиционные услуги при организации перевозки груза по утвержденному маршруту с Любляна Словения до Алматы Казахстан с юридическим лицом резидентом Республики Беларусь. Мы произвели предоплату 13.09.2022г. ООО резидент Республики Беларусь предоставил Справку о постоянном местонахождении (Residence Certificate), сертификат на официальном сайте проверяется. Также предоставило: - письмо-уведомление, в котором подтверждает и гарантирует что имеет фактическое право на получение дохода в виде транспортно-экспедиционных услуг, является конечным выгодоприобретателем такого дохода и определяет его дальнейшую экономическую судьбу, не имеет каких-либо обязательств по передаче такого дохода третьим лицам на основании договорных или любых других взаимоотношений, не выступает в качестве посредника в интересах третьих лиц в вопросах, касающихся распоряжения доходом, в том числе не выполняет функции агента, номинального директора, доверенного лица или комиссионера, имеет неограниченные полномочия по распоряжению доходом; - акт выполненных работ на сумму 11 507 $, где сумма транспортно-экспедиционных услуг распределена на: до границы ЕАЭС(2568$), по территории ЕАЭС(7443$) и по РК(1496$). Но в международной товарно-транспортной накладной указаны другие перевозчики. Имеем ли право по вышеуказанным документам применить полное освобождение по КПН и НДС? Если нет, какие еще необходимо запросить документы? Какие в итоге возникают обязательства по налогам и формам налоговой отчетности?
Номер обращения 757073 от 12.10.2022
Наша компания занимается оптовой и розничной продажей мед оборудования по РК и за пределы РК. Отправка товаров происходит путем: 1. Авиаперевозки 2. Через водителя на автотранспорте, сотрудника нашей компании 3. Через курьерские службы. Курьерские службы предоставляют квитанция о подтверждении отправки груза к актам выполненных работ. Обязаны ли мы выписывать ТТН и в каких из вышеперечисленных случаях отправки товаров? Чем грозит не выписка ТТН?
Номер обращения 757236 от 14.10.2022
У предприятия исключительно обороты по реализации услуг на экспорт, то есть только облагаемый оборот по нулевой ставке (нет оборота по реализации, облагаемый НДС), при этом предприятие приобретает товары и услуги с НДС для административно-управленческого персонала. Данные товары и услуги используются в целях налогооблагаемого оборота по нулевой ставке. Ситуация такая : нет оборота по реализации, облагаемый НДС, но есть НДС разрешенный к зачету. Вопрос: Можно ли данный зачетный НДС отнести на вычеты по КПН?
Какой период принимается для расчета средней заработной платы по больничному листу? (Egov)
Номер обращения 756251 от 04.10.2022
Прошу дать разъяснения о начислении и оплате больничного листа. Период болезни июль-август .Предоставлен один больничный лист ( указаны дни временной нетрудоспособности за июль и за август) В каком месяце нужно производить начисление ( в июле или в августе за оба периода), какой период принимается для расчета средней заработной платы если начало события болезни было в июле а окончание в августе ( то есть есть дни болезни в июле и дня болезни в августе)
ТОО на СНР, плательщик НДС намерено заключить договор аренды и изменить юр.адрес. Владельцем имущества по новому адресу является несовершеннолетний ребенок, у которого есть опекун. Вопрос: Необходимо ли помимо договора аренды иметь нотариально-заверенное согласие владельца на аренду? Если да, то от кого именно должно быть разрешение? Необходимо ли оформлять дополнительные документы в данной ситуации?
Где можно получить справку о начисленных таможенных сборах , пошлины таможенные, если оплаты производились в РГУ Медеуского р-на, СЭЗ ПИТ Алатау, РГУ Алмалинского района? Если абрр. «УР» - условное начисление налога, исходя из содержания таможенного режима, сумму НДС как отразить в фно 300.00 в 2022г?
ТОО плательщик НДС планирует заключить договор на услуги разработки ПО и IT услуги от нерезидента Китай. Далее эти услуги перепродавать в РФ с наценкой. По Договору с Китаем возникает доходы нерезидента. Возникает ли в этом случае КПН\НДС за нерезидента, возможно ли освобождение? По Договору С РФ это будет считаться электронными услугами? Возникает ли НДС или Без НДС не РК. Услуги предполагают оказывать удаленно.
Получила уведомление от налогового комитет по поводу нерезидентов, а именно о налогообложении, согласно конвенции, мы освобождены от уплаты 20%, предоставив все сертификаты резидентства, но теперь налоговики предъявляют нам неуплату НДС, вопрос - обязаны ли мы платить НДС, если уже освобождены от уплаты 20%? Если освобождены от НДС, то можно конкретно ссылку на статью.
ТОО (ОУР , НДС) импортировало мед.изделия и по некоторым из них не оплатило НДС по ГТД. В дальнейшем эти мед.изделия были экспортированы в РФ. Вопрос: Каким образом ТОО должно доплатить НДС, не доплаченный при растаможке? И будет ли облагаться НДС оборот по реализации на экспорт данных мед.изделий?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО заключило Договор ГПХ на оказание услуги на территории РК с физическим лицом (резидент РФ), он имеет ИИН, но на территории РК находится менее 183 дней. В договоре ГПХ предусмотрены условиями, что ТОО возмещает физическому лицу расходы на проживание и приобретение билетов, либо ГСМ. ТОО сам не оплачивает по таким расходам третьим лицам. Будет ли такое возмещение подлежать налогообложение, НДС 12%, ИПН 20%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%?
1) Категория вопроса: кадры / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: 27 сентября 2022 года сотрудник написал заявление на очередной оплачиваемый ежегодный отпуск, согласно графику отпусков, с 03 по 26 октября 2022 года на 24 календарных дня. Бухгалтерией были сделаны все начисления и выплачены отпускные в срок. С середины 2022 года правительство приняло решение установить 25 октября праздничным днём. Бухгалтерия ошибочно начислила зарплату за октябрь за 3 рабочих дня (27,28,31). Хотя должна была сделать начисления за 2 рабочих дня, так как праздничные дни, выпадающие на отпуск, продлеваются на эти дни. Вопросы: что можно предпринять, чтобы выровнять ситуацию сейчас не делая никаких перерасчётов? Можно ли дать сотруднику дополнительный отгул за 25 октября? И что лучше сделать с уже выплаченной зарплатой? Возможно, ли сотруднику отработать этот один день в субботу, например? Это должен быть приказ или распоряжение?
Согласно Закону о валютном регулировании в 2020 году внесли изменения по Филиалам нерезидентов РК, и, согласно данному изменению Постоянное учреждение – Филиал нерезидента признается резидентом РК.
Вопрос №1: Это действительно так, или мы не так понимаем?
Вопрос №2: А если филиал нерезидента, зарегистрирован как Постоянное учреждение в РК, такой филиал может оплачивать своим контрагентам нерезидентам на территории РК в иностранной валюте?
Компания Adept Audit проверяет турагентство Bars Travel, а также принимает участие в восстановлении Учета. Приобретенные услуги по авиабилетам оформлялись через документ Поступление ТМЗ и услуг, в закладке ТМЗ. Но, так как авиабилеты не являются товаром, мы вносим корректировки по проведенным операциям, переделываем на Услуги. Что касается агента, предоставляющего услуги по авиаперевозкам, на электронные билеты, они выписывают Накладные и отдельно ЭСФ на сервисные сборы. Вопрос: Почему агенты не выписывают стоимость билета вместе с сервисным сбором в одной счет фактуре, зачем Накладная, если фактически авиабилет не является товаром?
Будет ли признаваться филиал резидентом РК?
Ситуация: Филиал нерезидента – Сингапурской компании в РК, зарегистрирован в РК 08.07.2022г., ОУР, не плательщик НДС.
Вопрос №1: Данный филиал согласно законодательства РК является по бухгалтерскому и налоговому учету Резидентом РК или Нерезидентом РК? Директор филиала утверждает, что с 2020 года все филиалы нерезидентов, зарегистрированные в РК, являются резидентами РК.
Вопрос №2: Наш покупатель затребовал от данного филиала Сертификат Резидентства, ДГД по г.Алматы ему отказали. Может ли филиал нерезидента получать Сертификат Резидентства или Сертификат Резидентства выдает только головная компания?
Вопрос №3: Какой Кбе у данного филиала: 27 или 17? В свете последних изменений в законодательстве РК.
Вопрос №4: В свете последних изменений в законодательстве РК каково налогообложение данного филиала? В том числе каково налогообложение корпоративным подоходным налогом? С дохода оплачивается только КПН 20% или еще дополнительно с чистой прибыли после налогообложения еще 15%?
Как рассчитать налоги по ГПХ?
ТОО ОУР, не плательщик НДС. Вид деятельности: разработка программного обеспечения.
1. Заключили Договор ГПХ с физ. лицом. В соответствии с условиями договора стоимость услуг составляет 235 000 тг , которая включает все налоги и платежи, согласно законодат-ву РК. Вопрос: Акт выполенных работ делаем на сумму 235 000 и на руки выплачиваем 186 120 тг? Или же Акт выполненных работ делаем на сумму 296 717 и на руки 235 000?
2. В нашем офисе собственными силами провели ремонтно-монтажные работы на 242 000 тг (поставщик ИП, не плательщик НДС, вписал АВР и ЭСФ на бумажном носителе) - будет ли корректным взятие этой суммы на вычет по КПН за 2022 год?
ТОО- учет по МСФО. Крупный бизнес. ТОО, стоит на учете по НДС, вид деятельности -продажа автомобилей. ТОО является агентом страхования. При покупке авто, наш клиент, оплачивает нам страховку, а мы оплачиваем ее Страховой компании. В конце месяца, страховая компания оплачивает нам комиссию за проданную страховку (% от каждой продажи). Мы у себя признаем в виде дохода, от агентского вознаграждения только комиссионное вознаграждение. По кассовому аппарату мы у себя проводим суммы, принятые от покупателей (наших клиентов), за страховку без НДС (Вся сумма страховки). Затем по банку оплачиваем всю сумму страховщику. Так как мы, являемся посредником, агентом, между страховой компанией и покупателем авто, мы признаем в учете у себя доход только от комиссионного вознаграждения. (не на вся сумма оплаченной страховки-%).
Вопрос: 1. Необходимо ли признавать выручку за проданную страховку, если мы получаем только комиссионное вознаграждение?
2. Как правильно в учете отражать, признавать выручку за проданную страховку клиенту?
3.На данный момент при сверки по месяцу по кассовому аппарату всей суммы поступивших денег, и выставленными ЭСФ за проданные машины, идет разрыв на сумму проданных страховок. -Как этот разрыв правильно отражать, чтобы не было от Налогового Комитета вопросов и дополнительных рисков?
4. Необходимо ли облагать КПН и НДС выручку от каждого клиента за страховку, при условии, что мы являемся посредником, при сделке страхования, а при наступлении страхового случая, клиент по страховке обратиться в страховую компанию?
5. Правильно ли по кассовому аппарату выставлять чек за всю сумму страховки "Без НДС"?
6. Как правильно вести учет выручки, агентского вознаграждения по проданным страховкам, согласно НК и МСФО?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.