Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Номер обращения 754639 от 19.09.2022
Добрый день! Подскажите пожалуйста согласно Указу Президента Республики Казахстан "О переименовании столицы" имеется ли необходимость во внесении изменений во внутренние документы, а именно в Положение о филиале акционерного общества?
Единственный учредитель ТОО Gefest( общеустановленный режим, плательщик НДС) купил парковочное место для личных нужд за 4,5 млн у ТОО Идеал. У ТОО Идеал был долг перед ТОО Gefest по договору поставки, корректировкой задолженность перед ТОО Идеал была перекрыта ТОО Gefest, в связи с чем у учредителя образовался долг перед ТОО Gefest. Тут нужен договор займа между учредителем и его ТОО? Какими проводками это можно закрыть? Какие еще сопутствующие нюансы могут возникнуть? Благодарю за ответ!
Просим дать разъяснение по налоговому законодательству. Наша компания является рекламным агентством (Заказчик) и планирует заключить договор возмездного оказания с рекламной платформой (Исполнитель). Согласно которому Исполнитель примет на себя обязательство оказывать, а Заказчик принимать и оплачивать рекламные услуги, связанные с размещение в сети интернет предоставленных Заказчиком рекламных материалов третьих лиц (Клиентов Заказчика). Договором будет предусмотрено, что за выполнение Заказчиком установленных Договором условий об объеме приобретенных услуг за длительный период (несколько отчетных периодов), Исполнитель начисляет и выплачивает Заказчику поощрительные выплаты (ретро-бонусы). Данные бонусы не изменяют цену услуг. Просим пояснить следующее, поскольку рекламное агентство (Заказчик) не реализует Исполнителю товаров, работ, услуг, облагаются ли ретро-бонусы НДС?
Компания работает по ОУР и является плательщиком НДС. Работает вахтовым методом и имела склады на объекте в ГОК Актогай. В связи с окончанием проекта компания на данный момент не имеет объемов и на конец проекта на складах компании остались ТМЦ. ТМЦ: продукты питания, и инвентари.
Вопросы:
1. Имеет ли компания права списывать выше указанные новые товары и подлежит ли налогообложению согласно НЗ РК? В настоящее время товары (продукты питания) пришли в негодность.
2. Как можно списать данный продукт в бухгалтерском учете?
3. Какие проводки на счетах бухгалтерского учета необходимо сделать при списании товара?
4. Какие проводки необходимо сделать при возврате суммы НДС, ранее принятого к зачету? Какими документами необходимо оформить данную операцию? В какой графе формы 300.00 нужно отразить возврат ранее приятного НДС к зачету? Правомерно ли данное действие.
Ситуация: · казахская компания закупает в ЕС товары. · Привозит на территорию РК и размещает товары на СВХ; · Помещает товары на таможенный склад и под таможенную процедуру «таможенный склад». · Передает права собственности на товары российской компании на основании договора купли-продажи ИЛИ агентского договора. · Покупатель (российская компания) самостоятельно помещает товары под процедуру таможенного транзита и перевозит их в РФ на СВХ для последующего таможенного оформления.
Какой документ нужно будет составить? После помещения товаров под процедуру таможенного склада будет составлен акт передачи товаров от казахского продавца российскому покупателю со ссылку на декларацию на товары.
Если товары уже стояли на учете у казахской компании, обязана ли она также выписать счет-фактуру (ЭСФ) в момент передачи товаров на таможенном складе ? · С учетом, что страна отправки товаров - ЕС, а среди этих товаров есть много санкционных, будут ли у РФ сложности при помещении товаров под процедуру таможенного транзита ? Пройдет ли выдача ЭСФ, в данном случае, без проблем ? Есть ли в настоящий момент законодательные (в виде официальных актуальных на текущий момент) акты РК, которые препятствуют получению и вывозу санкционных товаров товаров в РФ?
ТОО рассматривает покупку коммерческого объекта недвижимости. Он находится на балансе другого ТОО. Если мы приобретем объект недвижимости и поставим его на наш баланс, то мы платим налог на имущество по ставке 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости в год?
И поставить на баланс мы будем должны по цене приобретения? В случае если ТОО выкупит 100% долю другого ТОО на балансе которого стоит этот объект, какие налоги мы платим? Получается мы платим по тому же принципу по ставке 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости в год? Или возникают ещё какие-либо налоговые обязательства?
Также в случае если мы получаем арендную плату на счет приобретаемого ТОО, и оно выплачивает налоги, а затем оно выплачивает дивиденды в пользу нашего ТОО. Будут ли дивиденды повторно облагаться подоходным налогом или есть какая-то форма вычета?
Как отразить возврат билета?
Ситуация: Наша компания приобрела авиабилеты для сотрудников, через некоторое время на одного из сотрудников был сделан возврат авиабилета общая сумма 72892 тенге, на возврат билета был оформлен Счет-накладная на возврат на сумму 71892,00 а на 1000 тысячу был оформлен Акт выполненных работ (сервисный сбор по операции возврата билета). Возврат билеты был проведен через документ Возврат ТМЗ поставщику на сумму 71 892,00, правильно ли была сделана данная операция или же нужно было указать Возврат билета на сумму 70 892,00 и возврат сервисного сбора по возврату билета 1000,00? Можно ли данный возврат оформлять одним документом несмотря на то, что поставщик предоставил Акт и Счёт-накладную на возврат?
Можно ли Индивидуальным предпринимателям выставлять бумажные счета фактуры в 2022г? Вид деятельности транспортные услуги.
ТОО на ОУР, плательщик НДС покупает в Республике Кипр программное обеспечение. По договору купли-продажи приобретается Программное обеспечение и услуги по его поиску, тестирование на территории поставщика, то есть нерезидента. Оплата производится по двум инвойсам - за ПО и Услуги по поиску и тестированию ПО. Просим дать разъяснение - какими налогами будет облагаться сделка по такому договору.
Как отразить ремонт списанного с баланса ОС?
Как отразить ремонт основного средства на балансе? Я до этого оставляла вопрос на счет ОС забалансом как перевести на баланс, дополнение тому вопросу ОС(станок),срок амортизации закончился и его списали, чтобы не весели на ОС с нулевой стоимостью, но он до сих пор эксплуатируется, по этой причине чтобы был количественный учет ОС его оприходовали как Забаланс. Сейчас хотят провести ремонт, поэтому и возник вопрос, как ОС с забаланса перенести на ОС баланс и чтобы на сумма ремонта начислялась амортизация. и при этом сохранилась история. В таком случае как провести эту операцию в учете? и в 1С. Можем ли мы оприходовать ОС по нулевой стоимости, это как возможно осуществить в 1С ?
Номер обращения 752943 от 03.09.2022
Здравствуйте Канат Сергеевич, просим дать официальный ответ по ситуации, когда единственный участник ТОО планирует продать часть своей доли физическому лицу- резиденту РФ и часть доли юридическому лицу- резиденту Великобритании, и в этом случае:
1) требуется ли предварительное получение ИИН и БИН покупателям для проведения данной сделки;
2) какие документы нужны для данной сделки от покупателей, кроме апостилированной выписки от покупателя юр.лица и паспорта от покупателя физ.лица;
3) можно ли получить БИН и ИИН покупателям в г. Нур-Султан, при том, что ТОО зарегистрировано в г.Талгар Алматинской области и перечень каких документов для этого требуется? Спасибо.
Хотели продавать курсы образовательные и не выйти с упрощенного режима.
Как оформить командировку в валюте?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) Директор был в командировке за границей, оплачивал счета гостиниц в евро и долларах. Обязательно ли отражать в 1С за проживание в евро и долларах или же можно перевести по курсу и отразить в 1С в тенге? При закрытии месяца переплата командировочных расходов в евро и долларах учитывается на счете 3386. Командировочные расходы возмещаем путем перечисления денег на карт-счет директора в тенге. Если возможность в 1С перечисления в тенге конвертировать и погасить переплату командировочных расходов за проживание в отеле, оплаченных в евро и долларах?
Как отразить покупку акций?
Вопрос: Какими проводками отражается покупка Акции юридического лица у юридического лица? Возможно ли применить к Акциям налоговые преференции?
ТОО на ОУР плательщик НДС основной вид деятельности строительство. Самой базы нет, строительство производится за счет привлечения других строительных компаний с узкой специализацией. Объемы более 300 000 МРП, однако численность всего 46 человек. Вопрос. К какому субъекту предпринимательства ТОО должно относиться?
ТОО (ОУР) была приостановлена на 3 года: Статус: Подтверждено Дата начала: 11.10.2016 Дата окончания: 09.10.2020 Дата возобновления: 10.10.2020 Дальше не продлили приостановление...Дальше сдавали фно 200 и фно 100 с нулевыми показателями, 2021г и два квартала 2022г. Можно снова подать на приостановление ТОО ?
Номер обращения 753829 от 12.09.2022
Просим дать разъяснения по вновь введенному дополнению в ст. 244 п.1 пп.1 «К расходам, предусмотренным настоящим пунктом, не относятся расходы по проезду в пределах одного населенного пункта». При направлении работника в командировку возникает необходимость в транспортных услугах (услуга предоставления авто с водителем) для оперативного выполнения поставленных целей и задач перед работниками, например, посещение разных объектов в пределах одного населенного пункта и отдаленных от населенных пунктов, а также трансфер с аэропрта до отеля и обратно. Внутренними документами организации работникам разрешается пользоваться транспортными услугами в ходе командировок в целях безопасности и ускорения, расходы на которые оплачиваются работодателем на основании договора с поставщиком. Поставщиком выписывается первичные документы на имя организации, а также подписываются маршрутные листы работниками после оказания услуг с указанием количество часов аренды авто во время командировки. Будут ли являться такие расходы (трансфер и аренда авто во время командировки) доходом работника и подлежат ли к обложению ИПН? С уважением Арестов Олег
Необходимо ли участнику Астана Хаб вставать на ндс в случае превышения 20000мрп?
ТОО (на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС). В этом году ТОО планирует начать реализацию сельхозпродукции собственного производства. Продукцию собственного производства ТОО планирует реализовать в РФ.
Вопросы: 1. Есть ли какие-либо льготы производителям сельхозпродукции?
2. Какие возникают налоговые обязательства?
3. Как вести учет в подобных компаниях, обязательства по постановке на учет по НДС стандартные?
4. Как отражать в базе 1С приход продукции, учитывать труд наемных рабочих без ГПХ?
В ТОО на балансе имеется застрахованный транспорт. Наступил страховой случай, страховая компания перечислила возмещение сумм. Какие проводки прописать? Можно взять на вычеты в 2022г, в какой строке?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)