Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО «Лесенка» осуществляет деятельность по дошкольному образованию детей. С июля 2022 ТОО «Лесенка» начало получать дотации (субсидии по душевому финансированию – государственный заказ). Имеется заключенный Договор с Государственным учреждением «Отдел образования города Шахтинск». Сумма дотаций рассчитывается на основании Табеля посещения детей, а также корректировок фактического пребывания (справки по болезни, отсутствие без причин и т.д.), после чего ТОО «Лесенка» выставляет Акт выполненных работ на портале гос. Услуг, после подтверждения акта, выставляет электронный счет-фактуру. Затем ТОО получает на расчетный счет сумму, указанную в акте. Получатель ГУ «Отдел образования города Шахтинск» в назначении платежа указывает: «Реализация услуг государственного образовательного заказа в дошкольных организациях образования за август 2022г согласно с/ф № ESF-210440022216-20220905-24467763 от 31.08.2022г». Т.е. данные дотации не являются напрямую субсидиями, полученные от государства. Так как ТОО выставляет акт с сф.
В бухгалтерском учете проводки следующие у ТОО: Дт 1210 ГУ Кт 1030 Услуги по организации/проведению мероприятий в рамках реализации государственного социального заказа Т.е. ТОО реализует услугу ГУ Получается у ТОО это оборот по реализации, который облагается налогом по упрощенной СНР декларации 3% -но имеем пока льготу по освобождению до 01.01.2023г. В 2023 ТОО планирует перейти на ОУР, значит такой вид реализации будет облагаться 20% КПН, или будет освобождение по данному обороту. Изначально было оговорено, что ТОО должно просто получать от ГУ за месяц субсидии на образование. Тогда в бухгалтерском учете должны были быть проводки: Дт 6200 Прочий доход Кт 1030 Сумма субсидий. Если бы ТОО получало субсидии, то эти суммы не облагались бы налогом (КПН) и возникала бы обязанность у ТОО предоставлять подтверждение расходов, как данные суммы субсидий расходуются. Но в данном случае, ТОО оказывает, якобы, услугу ГУ, за что получает сумму, за оказанные услуги. Если это доход ТОО, то ТОО в полном праве имеет право использовать суммы от реализации как на образование детей, так и на иные расходы (кредитование, оплата кредита). НО! ГУ ГУ «Отдел образования города Шахтинск» требует полного отчета, на что расходуются, полученные от ГУ суммы. Правомерны ли действия ГУ. На какие статьи Законов может ссылаться ТОО «Лесенка»?
Некоммерческая организация - Общественный Фонд, получил государственный социальный заказ на определенную деятельность. ОФ выполнил этот заказ в срок, государственная организация потребовала на портале государственных закупок выставить акт о выполненных работах и эсф. В 1С сумма реализации отразилась, кроме счета 3410, на счете 6010 в виде полученного дохода. Является ли эта сумма доходом для обложения ее в дальнейшем КПН 20%? Является ли эта сумма определением оборота для постановки на учет по НДС? Если не является ни доходом и ни определением оборота, то как правильно будет отразить эту операцию в 1С?
Какими налогами облагается доход нерезидента, работающего по договору ГПХ? Нерезидент гражданин России, проводит онлайн обучение для клиентов РК.
Можно ли увеличить уставный капитал?
ТОО, резидент РК, плательщик НДС.
Можно ли увеличить Уставный капитал и есть ли срок?
Способы увеличения Уставного капитала?
Какие налоговые обязательства возникают при увеличении уставного капитала?
Увеличение уставного капитала в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности как отражается?
Если участник внесет взнос в Уставный капитал, то можем ли закрыть кредиторскую задолженность и возврат ФП?
При продаже ОС физическому лицу обязательно ли их переводить в состав активов, предназначенных для продажи? Или можно сделать передачу ОС?
Приближается время проведения инвентаризации.
Вопросы:
1. Какими основными правилами, стандартами, нормами должен руководствоваться бухгалтер, при проведении инвентаризации ОС, ТМЦ?
2. Кто, согласно Правил должен входить в состав комиссии?
3. Необходимо ли опечатывать склады и цеха, чтобы не останавливать производственные процессы?
Главный бухгалтер приступает к работе в группе компаний, производители, НДС, на мониторинге, крупный бизнес. Руководитель ставит основную задачу провести анализ группы компаний? Экономиста и финансового директора на данный момент нет.
Вопросы:
1. Какие показатели необходимо проанализировать в группе компаний?
2. С чего начать факторный анализ?
3. Как применить консолидацию, при анализе группы компаний?
4. Как проанализировать производственные процессы?
ТОО, ОУР, на НДС, резидент РК, получает из РФ товар (импорт). Товар может поступить не в полном объеме, до получения товара это неизвестно.
Вопрос 1: Обязано ли ТОО выписывать входящий СНТ на импорт из РФ на поступление товара? Или это пилотный проект?
Вопрос 2: Если ТОО обязано выписывать входящий СНТ на импорт на поступление товара из РФ, то в соответствии с какими нормативно-правовыми документами? Предусмотрены ли штрафы, если СНТ на импорт не выписывается?
Вопрос 3: Если импортер – ИП, резидент РК, то он обязан выписывать СНТ на импорт товаров из РФ?
Не могу найти форму промежуточного баланса в кабинете налогоплательщика. ТОО ликвидируется, налоговая просит отправить через кабинет НК
Как отразить возврат аванса в рублях?
Подскажите пожалуйста, как провести в 1С возврат от нерезидента в рублях, раннее выплаченных в качестве предоплаты за товар (сделка отменилась)?
Вопрос по аренде помещения В апреле этого года взяли бутик для продажи моторных масел в ТЦ в договоре указан депозит если мы расторгаем договор менее года. В июне мы расторгли договор, данный депозит арендаторы по акту сверки закрыли "операцией", как нам указать данный расход? Можем ли мы взять в зачет и как посадить в 1С?
ТОО заключило договор на транспортно-экспедиторское обслуживание с компанией из ОАЭ. В предмете договора указано, что Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет Клиента выполнить или организовать транспортно-экспедиторское обслуживание, из чего можно сделать вывод, что Экспедитор будет не конечным получателем дохода и мы не в праве применить Конвенцию и освободить доходы от КПН. В инвойсе Экспедитор разделяет доставку до границы РК и после. Договор и инвойс прикрепляем для ознакомления. Прошу помочь с разъяснениям вопроса о налогообложении услуг от нерезидента (НДС, КПН)?
Как интерпретировать понятие "временно отсутствующий работник" согласно Трудовому Кодексу? (Egov)
Номер обращения 751830 от 24.08.2022
Здравствуйте! Прошу дать разъяснение по следующему вопросу. Статьей 111 Трудового кодекса Республики Казахстан предусматривается исполнение обязанностей (замещение) временно отсутствующего работника. При этом, в Кодексе не дано понятие "временно отсутствующий работник". В этой связи прошу разъяснить: 1) что значит словосочетание "временно отсутствующий работник" - понимается ли под этим нахождение основного работника в социальном отпуске или по другим причинам и включает ли в себя данное словосочетание вакантную должность (не занятая кем-либо должность)?; 2) допускается ли принимать (назначать) работника исполняющим обязанности на вакантную (не занятую кем-либо) должность? Благодарю за ответ.
Номер обращения 751862 от 24.08.2022
Добрый день. Просьба разъяснить возможность округления рассчитанной суммы пени по ОПВ, ВОСМС, СО. В соответствующих НПА отсутствуют требования по округлению исчисленных сумм пени. При этом в расчете пени часто получаются значения с тиынами. На основании этого просьба пояснить: может ли налогоплательщик производить округление сумм уплачиваемой пени? Если да, то округлению подлежат суммы по каждому физическому лицу, либо совокупно уплачиваемая сумма пени? Если суммы подлежат округления, то по какому правилу (согласно требованиям округления для соответствующего вида взноса/платежа, по математическому правилу или другим способом?).
Номер обращения 752675 от 01.09.2022
Добрый день. Просьба разъяснить порядок заполнения формы 1-Т (годовая) с учетом планируемых изменений по проекту - https://legalacts.egov.kz/npa/view?id=14147143 В опубликованном проекте добавлена новая таблица 10 для отражения сведения о движении женщин, находящихся в отпуске по уходу за ребенком. В таблице предусмотрен столбец «Среднемесячная заработная плата женщин». Какие данные необходимо заполнять в данном столбце, ведь в отпуске по уходу за ребенком, сотрудник не получает заработной платы. Например, какие данные указывать для: • женщин, находящихся в отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком на начало отчетного периода (если женщина весь период в неоплачиваемом отпуске и не получает заработную плату) • женщин , находящихся в отпуске без сохранения заработной платы по уходу за ребенком на конец отчетного периода (если женщина в неоплачиваемом отпуске с начала года и не получает заработную плату в отчетном периоде) и т.д.
Номер обращения 751863 от 24.08.2022
Добрый день. Вопрос по предоставлению отпусков. В текущем рабочем году я использовала 9 дней отпуска. Хотела взять еще 3 дня (т.к. есть 2 накопленных дня за предыдущий год), но отдел кадров не одобряет (говорит чтобы брала 1 день или 14), а после 14 дней могу уже использовать накопленные. Кто прав? Согласно 92 ст. п.1 отпуск предоставляется в любое время. Согласно п.3 одна часть не менее 14 дней. Могу ли я использовать сначала использовать 3 дня в сентябре, потом 14 дней в октябре (эти месяцы входят в рабочий год. Общее кол-во 24дня). Заранее благодарю
Номер обращения 751868 от 24.08.2022
Добрый день, на сайте Открытые НПА 31 марта 2022 года был размещен проект Об утверждении Правил и сроков исчисления (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов работодателя в единый накопительный пенсионный фонд и взыскания по ним. А так же в обращении https://dialog.egov.kz/questioncontroller/view?id=732324 говорится, что введение ОПВР планируется с 1 января 2023 года. Подскажите пожалуйста: 1. В каком статусе находится проект на данный момент? Где можно ознакомиться с актуальной версией проекта правил на текущий момент? Когда планируется принятие правил ОПВР? 2. В каком документе можно ознакомиться с порядком расчета ? 3. Какая планируется ставка взносов? Будут ли категории работодателей подлежащих исключению?
Предусмотрена ли в уголовном кодексе уголовная ответственность главного бухгалтера?
Квитанция, по которой был оплачен регистрационный взнос за регистрацию прав на НИ КБК 105429, КНП 991 Сумма 14400. Оплата была произведена за наличный расчет. Оплатили ошибочно , можно ли сделать возврат?
Как оприходовать остаток товаров по импорту?
ИП перешел на ОУР с 01.04.22 года импортер, плательщик НДС. Вопрос как мне оприходовать остаток товаров по импорту. ИП существует с 2009г и как мне определить нам надо вести виртуальный склад и заполнять СНТ и т.д
Как отразить платеж по гарантии?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) Банк списал со счета сумму покрытия при учете договора Гарантии. Должна я отразить сумму на счете 1710 до ее возврата при исполнений ТОО обязательств?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)