Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Ситуация: ТМЦ по импорту из РФ оприходовали по дате перехода границы 28 ИЮНЯ. НДС к оплате по ФНО 328 составил 175 000 тенге. На лицевом в остатке на 30 июня 80 000 тенге. Доплачиваем в 8 ИЮЛЯ 100 000 тенге. В уведомлении НК о подтверждении факта уплаты (после сдачи 328 11 июля) стоит ВСЯ сумма НДС 175,0 тыс.тн. Вопрос: какой оборот и НДС в зачет указать в строке 300.00.016 за II кв.2022г. Весь? Частично (пропорционально сумме НДС на лицевом по состоянию ИЮНЯ)? Либо весь оборот и НДС показать в зачет в форме 300,00 за III квартал 22г., а во втором не заполнять строки? Или во II кв. только оборот и "0" в зачете НДС, а уже в III - "0" в обороте и вся сумма НДС в зачет?
Каков срок временного ввоза по импорт 53?
Подскажите, пожалуйста, предельный срок временного ввоза транспортного средства (импорт 53) для проведения испытаний и оформления одобрения типа транспортного средства (ОТТС)? Возможно ли продлевать установленный срок временного ввоза транспортного средства при окончании первоначального?
На портале гос. закупок был заключен договор между нерезидентом РФ (также есть Филиал в РК) и резидентом РК. Осуществить поставку товара от лица головной организации нерезидента не представляется возможным, в связи с этим в договор будут внесены изменения касательно грузоотправителя, грузоотправителем будет являться Филиал головной организации, расположенный в РК. Вопрос: Может ли Филиал, резидент РК, осуществлять поставку товара (оформлять закрывающие докуенты/накладную на отпуск запасов) в валюте платежа - российский рубль, резиденту РК?
ТОО получило услуги по обучению сотрудника от резидента РФ. Дословно в Акте выполненных работ услуга звучит так "Обучение 1-го программиста по разработке на мобильной платформе Mobile Smarts." Также идет приписка, что услуги по настоящему договору оказываются с использованием платформы Mobile Smarts, собственной разработки Исполнителя. Обучение происходило при использовании платформы зум дистанционно. Вопрос. Будет ли признаваться такой доход нерезидента роялти, или все же он будет расценен как оказанные услуги не на территории РК? Отражение в ф. 101.04 в обоих случаях и в ф. 300.00
Можно ли уволить сотрудника при краже?
Здравствуйте, сотрудник был пойман на хищении имущества организации, имеется от него объяснительная, где он подробно расписал, что украл, как украл и когда украл. Возможно ли уволить данного сотрудника по статье 52 п.1 пп. 12, либо данную статью можно применить только при наличии приговора или постановления суда?
Как оформить займ у участника?
Единственный учредитель казахстанского ТОО, применяющего общеустановленный режим и являющегося плательщиком НДС, ежегодно из собственных средств предоставляет беспроцентный крупный займ своему ТОО для проведения сезонного закупа товаров. В связи с чем, просим ответить на вопросы:
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО и учредителя?
2. Можно ли оформить займ за небольшой процент, например 0,1% или 1%?
3. Есть ли ограничения по сроку предоставления займа и сумме займа?
ТОО ОУР с НДС везет наладчика с РФ физическое лицо за свой счет (билет, проживание) на пару дней. Какие налоговые обязательства возникают у нашего ТОО? Достаточно будет заключить договор, акт приема передачи и РКО?
Как проверить данные по курсовой разнице?
Вопрос по 100.00 форме и ОСВ разница между ними выходит, это по курсовой разнице за 2019 год, подскажите или посмотрите пожалуйста где брать сумму на вычеты?
И сумма курсовых разниц выходит между положительной и отрицательной в одну строку в 100.00.035?
Как открыть ИП для продажи табачных изделий?
ИП на упрощенке открыло бар, будет продавать табачные изделия. Что нужно для этого? где сделать регистрацию на каком сайте? и т.п
Прошу вас разъяснить как составить документ : подпунктом 2) пункта 2 статьи 51 НК РК, – документ, составленный налогоплательщиком и подтверждающий, что в общем доходе от реализации товаров, работ, услуг такого лица доля его дохода от отраслей и видов деятельности, имеющих сезонный характер, составляет не менее 50 процентов. И как составить документ: "подпунктом 3) пункта 2 настоящей статьи, – сведения о доходах за год, предшествующий дате подачи заявления, движимом и недвижимом имуществе физического лица, выданные соответствующим уполномоченным органом не ранее десяти рабочих дней до даты подачи заявления.
Мы купили товар (роутер) без НДС так как продает ИП.
Мы компания НДС ники и мы как реализуем, с НДС или без НДС?
Какие документы должны получать на основание от поставщика?
Как отразить переработку сырья за рубежом?
Ситуация следующая : ТОО (ОРН, плательщик НДС, резидент РК) завозит сахар - сырец (сырье) из Бразилии, производит растаможку на территории РК (какие налоги и фно сдает ТОО), далее данный сахар-сырец вывозим на толлинг в Россию или Беларусь и уже переработанный (готовый) сахар завозим в РК для последующей торговли. Как будет происходить налогообложение в данной ситуации, какие возникают налоговые обязательства, а также как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете?
Как заполнить форму 870.00?
Вопрос повторяется про 870.00 форму 2 квартал 2022г форма заполнена но без применения коэффициента, к оплате выходит 0. т.е налог не рассчитывается. В приложении форма, подскажите что не так? Проверяла с 1 кварталом, также заполнена, но сумма к оплате не выходит.
Может ли Компания РК, в рамках заключенного агентского договора с компанией РФ, оплачивать по поручению за товар? (Например: Если у компании есть агентский договор только на оплату за товар (российские рубли заходят в РК по агентскому договору, на основании которой выполняет функции платежного агента, компания резидент РК производит конвертацию валюты и производит оплату по поручению за рубеж).
В соответствии с Кодексом Республики Казахстан от 10 декабря 2008г. "О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)" и на основании предписания №1001 от 04.10.2019 г., наша компания прошла комплексную налоговую проверку по вопросу правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, период проверки с 17.11.2015г. по 30.06.2019 г.. В соответствии со статьями 114, 159 Кодекса РК от 25 декабря 2017 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" и на основании Акта №1001 документальной налоговой проверки от 23.09.2020г. было выставлено Уведомление о результатах проверки №1001 от 23.09.2020г. с начисленными суммами налогов и пени. В соответствии со статьями 115 и 159 Налогового кодекса суммы налогов и пени были своевременно уплачены. А так же, по ч. 1 ст. 278 Кодекса РК об административных правонарушениях в виде наложения штрафа в размере 15% от начисленной суммы налогов указанных в Извещении №001266 от 23.09.2020г., так же своевременно уплачены. 28.07.2022г. нам было выставлено уведомление за 1 квартал 2019г. с суммой нарушения по вычетам по КПН, так как 1 кв. 2019г. вошел в проверенный налоговый период и наша компания полностью погасила все свои обязательства в бюджет, может ли УГД опять выставлять уведомление за проверенный период?
ТОО плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности - Стоматологические услуги, дополнительный вид деятельности- розничная продажа стоматологических материалов. ВОПРОС: В 2019 году было куплено оборудование для продажи стоимостью 2975200, но в 2021 году ТОО решила оставить себе для личного пользование и был принят к учету. В годовом отчете где вычеты по фиксированным отчетам 100.02.002 показали как стоимость поступивших ФА, пришло извещение о допущенных нарушениях. В расшифровке идет отклонение именно на эту сумму.
Как применять изменения по дивидендам?
Нормативным актом от 11.07.2022 года были приняты изменения и дополнения в Налоговый кодекс. Пунктом 14 внесены изменения в статью 341 "Корректировка доходов". Подпункт 8) данной статьи касается корректировки дивидендов, полученных физическим лицом от юридического лица-резидента, в пределах 30 000-кратного размера МРП. Вопрос: Как правильно понимать данную статью: какие дивиденды подлежат корректировке? Если решение о выплате дивидендов за предыдущие периоды будет принято в марте 2023 года, то выплата в пределах 30 000-кратного размера МРП не будет облагаться КПН, т.е. КПН равен "0"?
1. ТОО на упрощенке, дилер Транстелекома. Есть договора с физлицами на оказание телекоммуникационных услуг. Наше ТОО как дилер как должен вести бухгалтерский и налоговый учет?
2. Как написать заявление в налоговую на рассрочку платежа НДС на три года?
Вправе ли ТОО, применяющее СНР на розничном налоге, создать структурное подразделение? (Egov)
Номер обращения 747403 от 13.07.2022
Добрый день! Вид деятельности ТОО – рестораны, налоговый режим- СНР на розничном налоге. Одно кафе функционирует в г. Алматы, немного позже откроется кафе в г. Нур-Султан. В соответствии с пунктом 1 статьи 696-1 Налогового кодекса специальный налоговый режим розничного налога вправе применять налогоплательщики, если они: - признаются субъектами малого и среднего предпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан; - осуществляют вид деятельности, определенных Правительством Республики Казахстан для целей применения данного режима. Требований об отсутствии точек в других населенных пунктах при применении режима розничного налога нет. Может ли ТОО применять режим розничного налога, если кафе будут находиться в разных городах (областях) Казахстана?
Номер обращения 748393 от 22.07.2022
Добрый день. Просьба пояснить наличие приложений в ФНО 100.00, которая представляется начиная с 2021 года. Форма 100.00, представляемая налогоплательщиками начиная с 2021 года, утверждена Приказом от 20 января 2020 года № 39 (форма – приложение 75, правила – приложения 75) с учетом внесенных изменений приказом от 18 января 2022 года № 49 (бланк формы – приложение 10 к приказу 49). В утвержденном бланке формы отсутствуют приложения 100.01 и 100.02 (в бланке приложения изложены в след последовательности: 100.06, 100.09, 100.03, 100.04, 100.05, 100.06, 100.07, 100.08, 100.10, 100.11, 100.12) При этом в правилах описание "пропущенных" приложений по заполнению есть. Просьба уточнить – является ли бланк формы ошибочным (если да – признать ошибку)? Необходимо ли налогоплательщикам представлять приложения 100.01 и 100.02 начиная с 2021 года?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.