Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Вправе ли ТОО, применяющее СНР на розничном налоге, создать структурное подразделение? (Egov)
Номер обращения 747403 от 13.07.2022
Добрый день! Вид деятельности ТОО – рестораны, налоговый режим- СНР на розничном налоге. Одно кафе функционирует в г. Алматы, немного позже откроется кафе в г. Нур-Султан. В соответствии с пунктом 1 статьи 696-1 Налогового кодекса специальный налоговый режим розничного налога вправе применять налогоплательщики, если они: - признаются субъектами малого и среднего предпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан; - осуществляют вид деятельности, определенных Правительством Республики Казахстан для целей применения данного режима. Требований об отсутствии точек в других населенных пунктах при применении режима розничного налога нет. Может ли ТОО применять режим розничного налога, если кафе будут находиться в разных городах (областях) Казахстана?
Номер обращения 748393 от 22.07.2022
Добрый день. Просьба пояснить наличие приложений в ФНО 100.00, которая представляется начиная с 2021 года. Форма 100.00, представляемая налогоплательщиками начиная с 2021 года, утверждена Приказом от 20 января 2020 года № 39 (форма – приложение 75, правила – приложения 75) с учетом внесенных изменений приказом от 18 января 2022 года № 49 (бланк формы – приложение 10 к приказу 49). В утвержденном бланке формы отсутствуют приложения 100.01 и 100.02 (в бланке приложения изложены в след последовательности: 100.06, 100.09, 100.03, 100.04, 100.05, 100.06, 100.07, 100.08, 100.10, 100.11, 100.12) При этом в правилах описание "пропущенных" приложений по заполнению есть. Просьба уточнить – является ли бланк формы ошибочным (если да – признать ошибку)? Необходимо ли налогоплательщикам представлять приложения 100.01 и 100.02 начиная с 2021 года?
Нами была получена ГТД по импорту из Узбекистана. В ней отражено начисление таможенных пошлин. Мы отразили пошлины в 1С как обычно, но при сверке налогов обнаружили, что начисление в лицевом не прошло по этой ГТД. Далее брокеры объяснили что начисление прошло, но оплаты не было т.к. был предоставлен в таможню сертификат СТ-1. в графах 47 пошлина начислена указана сумма и в графе СП - стоит УН и также строка с нулевой суммой - УМ. Прошу разъяснить данный момент. Что нам делать в бухгалтерском учете? Начисление пошлины по данной ГТД нужно сторнировать? Прилагаем вырезку с ГТД.
Наше ТОО – резидент РК. Не плательщик НДС. На заводе ГонКонга мы приобретаем фотошаблоны (договор купли продажи). Фотошаблоны передаются на склады в Тайване по договору хранения (договор хранения). По мере возникновения заказа от нашего Покупателя (РФ) по нашему поручению тот же завод ГонКонга изготавливает для нас из наших фотошаблонов прототипы тестовых микросхем, в соответствии с нашими техническими требованиями (договор на изготовление). Затем готовые микросхемы мы отправляем в РФ (покупатель) без ввоза на территорию РК, заключив договор с транспортной компанией-нерезидентом. Какие налоговые обязательства возникают у нашей компании? Нужно ли договора с компанией ГонКонга делить или можно объединить в один)?
Как будет облагаться продажа общежитий?
ИП озадачил в 2017 году приобрел здание бывшего общежития на себя как на физическое лицо. Сделал ремонт и оформил комнаты как квартиры имеется акт ввода в эксплуатацию этого жилья. Сейчас он намеревается продать это здание опять же как физическое лицо. Какие налоги он должен будет заплатить в бюджет?
Вопрос по заполнению 870.00 2 квартал 2022г. При заполнении формы какой коэффициент применяется для бензина Аи-95 и дизельного летнего топлива. Скрин в приложении.
2) Дизельное топливо используется для генератора так как часто отключают электричество, к какому относится виду специального природопользования и нужно ли брать разрешения (60-120литров в год)?
Кто должен сдавать форму 150?
ТОО ОУР, не НДС (ОКЭД Добыча драгоценных металлов и руд редких металлов).По факту ТОО занимается разведкой месторождений, но в 2021г деятельность так и не началась. В 2021г была реализация, не связанная с основной деятельностью (были проданы ОС). Пришло уведомление о не сдаче ФНО 150. Должны ли мы сдавать эту форму?
Как правильно уволить умершего сотрудника? Какие документы нужно оформить и какие начисления произвести. Сотрудник находился в декретном отпуске.
Кк отразить выбытие инвестиции?
ТОО, резидент, ОУР, не НДСплательшик. 1. 01.07.2022г. ТОО(А) купил у ФЛ 100% долю ТОО(В) за- 1 млрд.тенге. и отразил в бухгалтерском балансе в Инвестициях - счет 2210 10.08.2022г. Реорганизация путем присоединения ТОО(В) к ТОО (А).
Может ли ТОО (А) отразить расходы связанные с покупкой доли ТОО (В) на вычетах по налоговому учету? Так как доля ТОО (В) уже не может числится Инвестиции- на 2210 согласно реорганизации, путем присоединения к ТОО (А) и ликвидации ТОО (В). Если да, то в какой строке отчета по форме 100.00 отразится?
Согласно приказа № 401 от 13.04.2022 были внесены изменения по перечню товара на которые нужно выписывать СНТ, убрали табачные изделия. На данный момент возникла необходимость вернуть табачные изделия поставщику , возникает ли у нас обязательство выписывать возвратную СНТ , если была выписана первичная СНТ, т.е. на поступление по которому мы делаем возврат. Поставщик утверждает, что без возвратного СНТ он не может выписать доп эсф. Мы являемся розничными реализаторами, не малая торговая точка.
ТОО «А» (РК) приобретает у ООО «В» (РФ) пиломатериалы: 4407119401 – Пиломатериалы обрезные (доска, брус) 4409101800 – Пиломатериалы, прошедшие обработку (вагонка, доска пола, имитация бруса) . Получатель – ТОО «А» (РК) Грузополучатель – фирма из Турции. Поставка будет идти автомобильным транспортом с России в Турцию (условия поставки FCA). Какие документы необходимо будет оформить ООО «В» и ТОО «А». Какие налоги, госпошлины и пр. надо оплачивать и кто должен оплачивать?
Номер обращения 748600 от 25.07.2022
Здравствуйте! Можно ли заключать договор об оказания услуг, с нерезидентом РК в иной валюте, в рублях? В законе о ГЗ говорится что согласно с п. 6 ст. 43 Закона в случаях заключения договора о государственных закупках с нерезидентом Республики Казахстан допускается оформление договора о государственных закупках в предлагаемой им форме на бумажном носителе с учетом требований законодательства Республики Казахстан. То что можем, заключать договор на бумажном носителе понятно из вышеизложенного! Но остается вопрос: можно ли такой договор заключать с нерезидентом в рублях (не в тенге)?
Каким образом производится возврат уплаченного НДС по импортированному , возвратному товару? (Egov)
Номер обращения 748863 от 27.07.2022
Здравствуйте. Предприятие - резидент РК, плательщик НДС, приобрело импортный товар для собственных производственных нужд. Продавец – резидент РФ, грузоотправитель – резидент Китая. Покупатель оформил ГТД, сразу были уплачены НДС и таможенный сбор по импорту. При поступлении товара на склад было выявлено его несоответствие качеству. В адрес Продавца была выставлена претензия, с которой Продавец (резидент РФ) согласился, и на условиях самовывоза должен забрать товар со склада покупателя. Товар будет вывозиться автотранспортом на территорию РФ. Вопрос: 1.Какими документами и в каких органах (таможенный комитет или УГД) оформляется возврат данного товара? 2. На основании чего и каким образом производится возврат уплаченного НДС по импортированному товару?
ВОПРОС НА ТЕМУ ССУДА: как правильно составить текст заявления от сотрудника и приказа, чтобы бухгалтерия приняла документы в работу УСЛОВИЯ: Компания дает сотруднику ссуду в размере N-ной суммы в тенге с возможностью погашения равными долями в течение 12 месяцев + заключает договор займа (беспроцентный). У нас два случая на рассмотрение:
1.Сотрудник обязуется самостоятельно ежемесячно вносить сумму в кассу.
2.Работодатель ежемесячно удерживает сумму из заработной платы.
Как отразить приобретение доли участия?
ТОО, резидент, ОУР, не НДСплательшик. ТОО(А) купил 100% долю в другом ТОО(В) за 1 млрд.тенге. Может ли ТОО (А) отразить расходы связанные с покупкой доли ТОО (В) на вычетах? Если да, то в какой строке в 100.00 форме отразится? Или покупка доли не отражается на вычетах т.к. это инвестиции.?
ИП и ТОО на ОУР получили налоговое Уведомление, что неправомерно взяты суммы на вычеты по КПН. По БИН увидели, что это Банк. И на вычеты взята комиссия Банка. Вопрос: Как правильно ответить на Уведомление в данном случае?
Организация некоммерческая, ОУР, НДС не стоит. Как провести в 1с 8,3 правильно сервисный сбор по авиа/жд билетам и как правильно провести поступление авиа/жд билетов? Если перевозчик не резидент возникает ли налоговая форма для сдачи? Какие должны быть ещё документы от Посредника при продажи билетов. Просьба пример и ответ дать на примере прикрепленных документов. При возврате билетов, также хотелось бы понять как вносить документы в 1с 8.3
Ситуация: ТОО оказывает аудиторские услуги. При заполнении декларации по КПН, в форме 100 - на первой странице требуется отметить приложение 5, хотя ТОО является резидентом, а также строка 100.00.060 требует расчета и заполнения Чистого дохода.
Вопрос: Почему Форма требует отметки Приложения 5 и заполнения строки 100.00.060?
У меня вопрос, мы взяли имущество (транспорт) в доверительное управление сроком на 7 лет, с правом выкупа в течении этого времени. В договоре прописано, что рыночная стоимость выкупа подлежит индексации в соответствии с официальной ставкой рефинансирования НБ РК. Вопрос, если имущество взяли в апреле 2020г., то какую ставку НБ брать, на 31.12.2020г или на 31.03.21? и начисляется сумма один раз в год или помесячно? Какие НПА регулируют данный вопрос? Можно предоставить ответ в виде звонка?
Как отразить в 1С расходы будущих периодов?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) получил акт выполненных работ, где указано - пакет Service Inclusive (Repair Inclusive -4 years/200000 km? tl/ bpvthtybz н/ч, количество 44,361, цена за единицу 18000,00 на сумму 798498,00. Как отразить в 1С? Используя счет 1720?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.