Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, НДС. ТОО-резидент РК планирует заключить контракт с ООО -резидент РФ по предоставлению персонала по сервисному обслуживанию оборудования. -это работники ООО они тоже резиденты РФ. Уточнение: Работники будут находится менее 183 дней, заработную плату им будет платить их Работодатель, мы только оплачивает за услуги по предоставлению персонала в ООО. ООО на регистрационной учете как Постоянное учреждение в РК не стоит. Учитывая, что Работники будут находиться на территории РК менее 183 дней и здесь статья 656 Налогового кодекса не применима. Возникает ли обязательство у ТОО облагать доходы работников в виде заработной платы, которую им оплачивает их работодатель по Трудовому договору в РФ Индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%?
Можно ли по мануальное терапии открыть ТОО?
Ранее писала письмо об открытии ИП на снр по мануальной терапии. Сейчас выяснилось что по ИП не сможем сделать лицензию так как у физ лица нет мед образования. Хотим открыть ТОО на снр по окэд 86.90.0 Прочая деятельность в области здравоохранения.
Можно ли применить снр по тоо?
Так же какие действия по открытию ТОО? Должны ли мы в юстиции регистрировать устав?
Имущество физического лица будет использоваться для услуги. Должен ли физическое лицо дать в аренду в ТОО где сам учредитель и директор? Как правильно и выгодно будет дать помещение для пользования ТОО.
Как отразить скидку при приобретении ОС?
ТОО Общеустановленный режим, плательщики НДС, приобретает Печь в количестве 1 шт по цене 800 000 тенге. Накладная и ЭСФ выписана на сумму 800 000 тенге. Позже ТОО который реализует товар выписывает дополнительную ЭСФ на печь количество 0 сумма за минусом (- 40 000 тенге), объясняя тем что у них скидка. Как быть ТОО который купил Печь, как отразить дополнительную ЭСФ? Нужно ли менять первозданную накладную, какие документы должны предоставить поставщики, как отразить это в 1С,какие налоговые обязательства возникают?
Как отразить ЭСФ после постановки на НДС?
Подскажите, пожалуйста, если мы стали на НДС с 17 июля 2022Г., имеется оборот , с 1-16 июля еще не подтвержденный АВР. Могу ли я выписать ЭАВР с указанием оборота 16 июля 2022 без НДС текущей датой и после подтверждения заказчиком выставить ЭСФ без НДС, ссылаясь на то, что дата совершения оборота в период 16 июля 2022 где мы не стояли еще на НДС. Или лучше подписать бумажный АВР от 16.07.2022? Могу ли в этом случае выписать ЭСФ без НДС?
Подскажите пожалуйста ТОО имеет филиалы, и поставщик выписал ЭСФ не на головное предприятие а на филиал ( то есть и покупатель и грузополучатель филиал, может ли головное предприятие взять в зачет НДС по такой ЭСФ?
ТОО (плательщик НДС) приобрела услуги онлайн тренинга для дальнейшей перепродажи. Тренинг проходит дистанционно посредством сети Интернет, через площадку тренинг компании. В соответствии с договором, услуги оказываются на территории Украины. Наша компания перепродает данный тренинг уже на территории РК с учетом НДС.
Вопрос: возникает ли КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?
ТОО, общеустановленный. Заключен лицензионный договор ТОО с российской компанией «А» на использование лицензионных программ для ЭВМ, на сумму 300000 рублей. Лицензии получили в мае 2022 года. Согласно Конвенции об устранении двойного налогообложения между Правительством РФ и Правительством РК, нами начислен КПН в размере 10% - 30000 рублей. И оплачен в бюджет. По договору, компания «А» возмещает нам сумму КПН. Как правильно провести в 1С эту операцию? Если мы оплатили поставщику сумму за минусом КПН, 270000 рублей.
Как оформить продажу авто?
Наша организация не коммерческая, на учете по НДС не стоим. В прошлом году была куплена легковая машина у физического лица и поставлена на баланс предприятия. В этом году ее продали физическому лицу по договору Купли продажи. Как правильно оформить эту сделку, как по бухгалтерскому учету, так и в налоговом учете? В виртуальном складе никогда не работали, подскажи подробно, что и как нам оформить по этой сделке?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В январе 2021 года была осуществлена поставка товаров Заказчику, сейчас спустя 1,5 года выясняется что все документы были выпущены некорректно, а именно не верно указаны марка товара. Какие налоговые риски могут возникнуть, можем ли выпустить исправленную эсф, суммы, количество верны, ошибка только в наименовании товара. Если исправленная то оставляем дату оборота допустим 21.01.21 и накладную заново переподписываем?
ТОО A Audit оплачивает командировочные расходы физическим лицам выполняющих работу по договору ГПХ. Как правильно отразить данные расходы в бухгалтерском учете?
Номер обращения 747728 от 15.07.2022
Здравствуйте. Планируется поставка товара из РК на экспорт за пределы ЕАЭС по договору купли-продажи между резидентом РК (продавец-экспортер) и резидентом РФ (покупатель в стране импорта за пределами ЕАЭС). Страна назначения - за пределами ЕАЭС. Вопрос: возможно ли оформление экспортной декларации на товары, где будет указано: отправитель - казахстанская компания, получатель - российская компания?
Номер обращения 747303 от 12.07.2022
Здравствуйте, хотел спросить, если потенциальный работник хочет вернуться к бывшему работодателю (ТОО, ИП и т.д.) законны ли действия работодателя, что якобы в компании политика "не принимать ранее уволившихся работников"?
Номер обращения 744533 от 21.06.2022
Размер оборота для целей постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость (далее-НДС) определяется как сумма оборотов, указанных в подпунктах 1) и 2) пункта 1 статьи 369 Налогового Кодекса (далее-НК). В подпунктах 1) и 2) пункта 1 статьи 369 НК указаны: 1) оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 настоящего Кодекса. 2) оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость при приобретении работ, услуг от нерезидента в соответствии со статьей 373 настоящего Кодекса. Компания просит разъяснить следующее: Включается ли оборот по приобретению работ, услуг у нерезидентов, местом реализации которых признается территория Республика Казахстан, в минимум оборота 20 000 МРП, для целей обязательной постановки на регистрационный учет по НДС для неплательщиков НДС. Так как в пп.2 п.1 статьи 369 НК указано, что данный оборот относиться только к плательщикам НДС.
Номер обращения 747228 от 12.07.2022
Здравствуйте. На сегодняшний день в соответствии с Законом РК «Об электронном документе и электронной цифровой подписи» организации в своей деятельности имеют право использовать электронные документы, удостоверенные посредством электронных цифровых подписей. В этой связи, нашей организацией рассматривается вопрос перевода процесса подписания актов выполненных работ (оказанных услуг) в электронный формат: АВР формируется в нашей системе в электронной форме, контрагент загружает файл в систему и подписывает его с помощью своей ЭЦП (после проверки сертификата и подтверждения пароля НУЦ РК), далее наша организация принимает АВР в электронной форме, согласовывает, подписывает и хранит на своем сервере. Вопрос: заменит ли такой АВР в электронной форме АВР на бумажном носителе для целей в т.ч. бухгалтерского и налогового учета. Если да, то какая форма АВР должна применяться - утвержденная приказом Министра финансов РК от 20.12.2012 года №562 или аналогичная той, которая выписывается на сайте esf.gov.kz.
Номер обращения 747416 от 13.07.2022
Доброго дня, г-жа Министр, скажите пожалуйста , несёт ли работодатель ( в медицинской организации) ответственность за отказ работника проводить ревакцинацию, если-ДА, то какую и что делать с работником в случае отказа от ревакцинации. Как поступить работодателю, если нет возможности, сотруднику, работать удаленно, а проходить ревакцинацию, работник , категорически отказывается?
Номер обращения 746425 от 04.07.2022
Имеет ли право сотрудник, не отработав год, пойти в отпуск за отработанный период и получить пособие на оздоровление в размере одного оклада начисленное за целый год?
Номер обращения 744362 от 20.06.2022
Добрый день, уважаемый Али Сапаргалиевич! Мой вопрос касается налогового законодательства. Недавно будучи в служебной командировке, возникла необходимость перебронировать авиабилет, за что я заплатил дополнительную сумму авиа-агентству. Впоследствии, при предоставлении отчета работодателю, мне потребовалось подтвердить факт получения услуги по "перебронированию рейса" на эту сумму. При обращении в авиа-агентство, мне был предоставлен фискальный чек, при этом в предоставлении товарного чека, счета-фактуры, либо другого документа, подтверждающего факт получения услуги "перебронирования" рейса, мне было отказано. В то же время, работодатель видит факт оплаты, однако требует от меня подтверждения факта оплаты именно за услугу "перебронирования", ссылаясь на внутренние процедуры. Прошу предоставить разъяснение, какой документ я могу потребовать, и продавец товара/услуги должен его мне предоставить, для того, чтобы я мог доказать какая именно услуга была приобретена. С уважением, Аслан
ТОО «ААА» планирует заказать услуги по разработке программного обеспечения у юридического лица-нерезидента из Европы. Услуги фактически будут оказаны на территории страны-исполнителя. Передача будет осуществляться в виде услуги, дистанционно (посредством интернета).
Вопросы:
1) К какому виду услуг, согласно определению из Налогового кодекса, можно отнести разработку ПО? Можно ли считать данную услугу передачей прав на использование объектов интеллектуальной собственности (Роялти) с уплатой КПН и НДС за нерезидента?
2) Возникает ли обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента в данной ситуации?
Компания нерезидент, без открытия постоянного учреждения в РК, имеет БИН, юридический адрес в РК, владеет 90 % долей в ТОО от уставного капитала (270 000) менее 3 лет, планирует продать эту долю другому юридическому лицу (ТОО)-резиденту РК. Какие налоговые обязательства возникают у компании нерезидента, какие отчеты в какие сроки нужно сдавать по НК? Просим рассмотреть варианты с доходом от прироста стоимости при реализации доли и без дохода.
Речь идет об обеспечительном (или гарантированном) взносе по договору аренды во исполнение обязательств договора. В нашем случае мы выступаем со стороны Арендодателя (ТОО, плательщик НДС, ОУНР), обеспечительный взнос, полученный от арендаторов в бухгалтерском учете отражается на кредитовом счете «3510», соответственно при формировании акта сверки у нас перед ними висит кредиторская задолженность, которая рано или поздно при расторжении мы арендатору либо возвращаем либо удерживаем, в случае нарушения условия договора (например: за неуплату арендного платежа и коммунальных услуг или другие причины, не соблюдённые договором) согласно условиям договора. Но данная кредиторская задолженность мы не хотели бы отражать в акте сверки, поскольку это резервный фонд на случай качества. Как можно не отражать, подскажите пожалуйста. Дело в том, у нас есть вторая деятельность строительство, вот например недавно наш один подрядчик, который выполнил электромонтажные работы подписал с нами акт сверки и искусственно не платил НДС в бюджет, все активы заранее вытащил со своего ТОО, а в Управление государственных доходов показал подписанный акт сверки, дальше в свою очередь Управление государственных доходов поставил инкассовое распоряжение и списал с нашего банковского счета эту сумму. Однако, срок возврата по исполнению обязательств в виде гарантийного взноса не истекал, срок гарантийного обязательства 2 года с момента подписания последнего акта выпоненных работ. В данном случае, мы считаем, что наше предпринимательское право в полном мере было ущемлено, поскольку вид работы требует надлежащего качества со стороны подрядчика и кто нам потом устранит или возместит, если на срок действия гарантий случится несчастный случай и может же погибнут люди, находящееся в данном зданий. На основании вышеизложенного, для понимания нами приведены две ситуации как при сдаче в аренду и электромонтажном работе и обращаем Ваше внимание, что вопрос касательно гарантийного фонда, то есть как можно в акте сверки не отражать, чтобы данную кредиторскую задолженность не признавать до истечения срока, принимая во внимание, что это гарантийный фонд и это залог качеству выполненной работы? Возможно нужно отражать в другом бухгалтерском кредитовом счете, в котором в итоге не будет охватывать в акте сверки. Риски нами также выше озвучены.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)