Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО не плательщик НДС. Планирует закуп в РК и дальнейший экспорт в РФ. Обороты не будет превышать 20000 кратного МРП.
1. Обязательно ли вставать на НДС?
2. Если не вставать, имеем ли мы право к возврату превышения НДС в зачет или мы в принципе его не сможем брать в зачет?
3. Какие преимущества при отсутствии постановки на НДС ?
4. Как отчитываться по экспорту? какие формы сдавать?
ИП - упрощенка. Получили бонусы от продаж, в какую строку дохода 910.00 их садим? Взяли автокредит, открыли гарантированный депозит, ежемесячно капают вознаграждения, для этих сумм надо 100.00 форму сдавать? Вознаграждения по кредиту от фонда Даму тоже в 100 форме нужно указывать?
Директор компании (ТОО, ОУР, не плательщик НДС) приобретает у ТОО в собственность коммерческую недвижимость по остаточной балансовой стоимости. Директор имеет инвалидность 2 группы (срок инвалидности: срочная, с правом переосвидетельствования) и планирует перепродать ее в течение 6 месяцев другому физическому лицу. Какие налоговые обязательства возникнут у директора?
Подскажите пожалуйста, ИП на упрощенке, подали заявление на приостановку деятельности, нужно ли платить какие-либо налоги?
Какие бухгалтерские документы должны предоставить исполнитель заказчику при выполнении работ по договору экспедиторских услуг в отличии договора при перевозке груза?
Номер обращения 745895 от 30.06.2022
Представительство Нидерландской компании в РК (далее-Представительство) осуществляет деятельность профессиональных общественных организаций. Согласно положению Представительства «Представительство не вправе осуществлять коммерческую деятельность и банковские операции. Во избежание сомнений, Представительству запрещено осуществление любой коммерческой деятельности – как самостоятельной, так и в качестве агента с зависимым / независимым статусом». Также согласно положению Представительства, основная деятельность включает: - сбор, анализ, систематизация информации -распространение информации -поведение маркетинговых исследований Согласно Приказу МФ РК от 20 февраля 2018 года № 242 главы 2 п.2 «Субъекты представляют в орган государственных доходов по месту жительства/нахождения сведения о получении и расходовании денег и (или) иного имущества, полученных от источников, в размере, превышающим 1 тенге, на следующие виды деятельности: оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование; изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов, за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях, а также распространение и размещение их результатов; сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях. Согласно вышесказанному, Представительство не занимается коммерческой деятельностью, существует только за счет средств головной компании. В этом случае, возникают ли обязательства у представительства по предоставлению формы 017 и формы 018.00?
Номер обращения 746607 от 05.07.2022
Добрый день! Компании производителю лекарственных средств, для проведения анализа устойчивости медицинского препарата, находящего в процессе разработки и регистрации на территории РК, необходимо вывезти образец такого препарата в страну ЕАЭС, для проведения оценки независимой экспертизы. Препарат входит в Перечень товаров, в отношении которых Республикой Казахстан в соответствии с обязательствами, принятыми в качестве условия присоединения к Всемирной торговой организации, могут быть применены ставки ввозных таможенных пошлин более низкие по сравнению со ставками пошлин Единого таможенного тарифа ЕАЭС и размеров таких ставок пошлин (далее – Перечень). Вопрос: какой механизм оформления вывоза образца препарата предназначенного для проведения экспертизы, регистрация по которому еще не завершена. 2. Какой пакет документов должен быть оформлен, для такого вывоза, не являющимся реализацией товаров.
Что делать предпринимателю в случае если налоговые органы не принимают ответ на уведомление?
ИП не состоит на учете по НДС, ведет бухгалтерский учет и получил уведомление Налоговых органов о превышении размера оборота по реализации минимума в целях постановки на регистрационный учет по НДС за 2019 год. Основанием для определения оборота по реализации для Налоговых органов является сумма поступивших денежных средств по чекам ККМ. В ответ на уведомление ИП предоставил:
1. Список реализаций за 2019 год, размер оборота по которым не превышает минимума оборота в целях постановки на учет по НДС
2. Копии документов реализаций по которым оплата прошла в 2019 году, а реализация в 2020
3. Список ПКО, утвержденный ИП за 2019 год Несмотря на предоставленные документы, налоговые органы уведомление считают неисполненным и требуют от ИП постановку на НДС, заблокировав расчетные счета ИП.
Вопрос: Какие дальнейшие действия в соответствии с Налоговым кодексом РК может предпринять ИП для урегулирования вопроса признания оборота по реализации по методу начисления , а не кассовому методу и закрытию уведомления.
Номер обращения 746679 от 06.07.2022
Добрый день! Прошу дать разъяснение по статье Трудового Кодекса РК Статья 41. ТК РК Временный перевод на другую работу в случае производственной необходимости. !. Возможен ли временный перевод инженера по Б и ОТ на должность мастера участка, в связи с тем, что освободилось вакантное место мастера участка, и на его место в ближайшее время нет возможности найти другого человека. Будет ли это являться производственной необходимостью??? 2. Что делать если работник не соглашается выполнять работу по другой должности (хотя в данной статье указано, что работодатель вправе переводить работника без его согласия).
Вопрос по трудоустройству в июне приняли на работу сотрудника после института нужно ли оформлять пенсионный договор в ЕНПФ меня интересуют оплата налогов по заработной плате не будет ли возврата с пенсионного, медицинского фондов.
Номер обращения 744645 от 21.06.2022
Здравствуйте! ТОО покупает сырье , в данном случае зерно пшеницы и передает на переработку согласно договора о переработке давальческого сырья. После полученную готовую муку и побочную продукцию продает в РК. Вопрос: Является ли ТОО давалец сырья производителем собственной продукции и вправе ли относит в зачет дополнительную сумму НДС согласно ст.411 п.1, пп2 как производитель продуктов мукомольно-крупяной промышленности.
Номер обращения 745117 от 24.06.2022
Выражаем вам свое почтение и просим вас предоставить разъяснение по следующей ситуации: ТОО находится на общеустановленном режиме налогообложении. Вид деятельности – предоставление рекламных услуг в интернете. ТОО осуществляло обороты в 2020 году с нерезидентами (Российская Федерация) по приобретению рекламных услуг, услуги оказывались в интернете. Рекламные услуги заключались в доступе к системам по проведению рекламных кампаний клиентов ТОО. Услуги оказаны на территории РК. Документ подтверждающий резидентство нерезидента предоставлен налоговому агенту в апреле 2020 года за 2020 год. Доходы, полученные нерезидентом относятся к доходам у источника выплаты в РК. При выплате дохода нерезиденту не удержан КПН у источника выплаты на основании п.1 ст. 7 Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал от 18 октября 1996 года и ст. 666 п.3 и п. 4 Налогового Кодекса РК. В соответствии с п.2 ст. 310 налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с Налоговым Кодексом, ставки подоходного налога, что было произведено нашим Товариществом и отражено в налоговой отчетности Формы 101.04. Однако, ТОО не предоставило документ подтверждающий резидентство нерезидента в налоговый орган в срок, указанный в п.7 ст. 666 НК РК, документ подтверждающий резидентство нерезидента предоставлен в апреле 2022 года. Вопрос : 1. Являются ли действия налогового агента для применения международного договора для целей освобождения от удержания КПН у источника выплаты правомерными в соответствии со ст. 666? 2. Является ли основанием для доначислений налоговыми органами КПН у источника выплаты (КБК 101104) факт не предоставления нами в срок документа, подтверждающего резидентство нерезидента в налоговый орган?
ТОО плательщик НДС, общеустановленный режим, сфера деятельности - Стоматологические услуги, дополнительный вид деятельности- розничная продажа стоматологических материалов.
Вопрос:
1) Гражданка РФ с ВНЖ устраивается на работу в ТОО, какие налоги необходимо платить?
2) Еще в ТОО работает гражданка РФ с ВНЖ. Уже 2 года ТОО не удерживает с нее ОПВ и в отчете 200.00 не отражают, правильно ли это? Если нет что тогда делать?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Заключен договор ГПХ ТОО (РК) с физическим лицом (резидент РФ), на оказание услуг "продажа и продвижение товара", временно проживает в РК, является пенсионером. Подскажите налогообложение. КПН, ИПН, ОПВ, ВОСМС, ОСМС? НДС?
Подскажите, пожалуйста, как в 1С производить удержания с заработной платы работника за его задолженность перед организацией, которая образовалась из-за неуплаты им платы за аренду служебного автомобиля. Работник арендует у организации, в которой работает, жилой дом, находящийся на балансе организации, и легковой служебный автомобиль. В настоящий момент он написал заявление на имя бухгалтера с просьбой удерживать плату за аренду вышеуказанного движимого и недвижимого имущества с его заработной платы. Как в 1С отразить такое удержание?
Номер обращения 745939 от 30.06.2022
В соответствии с внесенными изменениями и дополнениями в Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2022-2024 годы» с 1 апреля 2022 года установлена новая ставка МРП в размере 3 180 тенге для начисления пособий и иных социальных выплат, при этом для применения штрафных санкций, налогов и других платежей МРП остался прежним - 3063 тенге. Прошу разъяснить какая ставка МРП должна применяться с 1 апреля 2022 года при расчете 1) экологической доплаты; 2) пособия по временной нетрудоспособности; 3) командировочных расходов; 4) иных социальных и стимулирующих выплат, предусмотренных коллективным договором, актами организации - 3180 или 3063 тенге. Спасибо.
Файлдар:
В министерства труда.docx
Номер обращения 746251 от 01.07.2022
Добрый день! Просим разъяснить следующую ситуацию. Участники казахстанского ТОО (далее - Товарищество) планируют продать свои доли в уставном капитале Товарищества иностранному физическому лицу. Количество участников Товарищества – 2, являются иностранными юридическими лицами. Согласно ст.14 закона о государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств, договор отчуждения (уступки) права выбывающего участника хозяйственного товарищества на долю в имуществе (уставном капитале) товарищества или ее часть, стороной которого является физическое лицо, подлежит нотариальному удостоверению. В данном случае договор купли-продажи подлежит нотариальному удостоверению, так как покупателем выступает физическое лицо и применяется право инкорпорации согласно ст. 1114 Гражданского кодекса РК. Продавцы и покупатель находятся в г.Москва, сделка будет удостоверена российским нотариусом. Принимая во внимание, что Казахстан ратифицировал Конвенцию о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, где согласно п.1 ст.12 говорится, что документы, которые на территории одной из Договаривающихся Сторон выданы или засвидетельствованы компетентным учреждением либо специально на то уполномоченным лицом в пределах его компетенции и по установленной форме и скреплены гербовой печатью, принимаются на территориях всех других Договаривающихся Сторон без какого-либо специального удостоверения. Следуя из положении международного договора, заключенный между сторонами и удостоверенный российским нотариусом договор купли-продажи должен быть принят казахстанским регистрирующим органом, при этом регистрирующий орган не вправе требовать чтобы данный договор был обязательно засвидетельствован казахстанским нотариусом и/или требование его легализации (апостиль). Просим вас подтвердить, что регистрирующий орган не вправе отказать в государственной перерегистрации Товарищества, в случае если договор купли-продажи удостоверен российским нотариусом.
ТОО, не плательщик НДС, оказал консультационные услуги резиденту РФ. Нужно ли запросить подтверждения оплаты ндс от нерезидента и отчитаться в налоговую по данной сделке?
ТОО заключила трудовой договор с сотрудником и приняла в штат с окладом. Данный сотрудник потом выясняется что является ИП. ТОО может принимать сотрудников как физическое лицо и тем самым производить все выплаты по налогам даже если он ИП или если он ИП то только по ГПХ?
Юристы говорят будьте осторожны с Уведомлениями. Вчера и Екатерина Ким об этом сказала, когда приходит уведомление с Налоговой ,они различаются по Запуску номер№ 7, то налогоплательщик может пояснение, номер№ 9 это связано с устранением налогового законодательства и на него нельзя написать Пояснение..
Запуск №6 это по ЭСФ категорирование источник происхождения итд.те уведомление по приказу 1084. Вопрос ,источник этих запусков ? Чтобы понимать когда уведомление НК приходит не ошибиться и правильно ответить, риски возникают, не на все уведомления можно пояснение итд. Нужно источник этих запуск Уведомлении.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)