Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
До этого я задавала вопрос Вопрос ID: 733487: Мне не до конца не понятно. Если в одном городе есть районы то применение СНР для ИП сохраняются. Есть 2 точки продажи товаров один в Енбекшинском другой в Каратауском районе в пределах одного города Шымкента. Кассовый аппарат я зарегистрировала в 2 районах.
Как я должна буду сдавать 910 форму по 2 налоговым органам один в Енбекшинский другой в Каратауский по месту осуществления деятельности и нахождения ИП?
2 Вопрос Мы регистрации ИП мы применили ОКЭД розничная торговля товаров, а ИП еще может иметь другое направление деятельности например сдача в аренду помещения. Или только по розничной торговли ИП может работать не как у ТОО где можно все прописать по видам деятельности.
Ситуация: Наша компания работает на рынке Казахстана с 2004 года. Мы импортируем товар с Великобритании. Основными нашими клиентами являются крупные нефтяные компании, на западе Казахстана. В этом году мы удалённо прошли таможенную проверку со стороны УГД ЗКО. То есть сначала получили уведомление с требованием предоставить по списку все документы (ГТД, инвойсы, ЭСФ, контракты). Затем они нам выслали предварительный акт с доначислением таможенных платежей. Всего 12 листов. УГД ЗКО привлекал представителей таможенного комитета для данной проверки. Нам было проведено начисление таможенных платежей и сразу же «возвращение» части таможенных платежей. Они ссылаются на Указ Президента от 20 июля 1995 года №2368, где говорится, что размер таможенного оформления 0,2% от таможенной стоимости. Просим вас дать разъяснения по данной ситуации. Если указ от 1995 года и нам не делали замечания ранее, по неправильному начислению таможенных платежей, то почему-то сейчас УГД ЗКО проводит данные проверки. При общении с брокерами они сказали, что ещё несколько компании находятся в подобной ситуации.
Если я оплачу разницу между начисленными платежами и возвращенными, данная оплата будет висеть как переплата на лицевом счёте и у меня в 1С? Могу ли данную «переплату» списать сразу же в 1С? Если да, то на какой счёт? И в годовой форме 100, в какой строке мне эту сумму необходимо указывать? Считаю, что пересдавать годовые отчёты за 2019, 2020 и 2021 года слишком трудоёмким и энергозатратным делом, так как сразу же меняется сумма уплаченного КПН и выплаченные дивиденды единственному участнику.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ТОО на упрощенке, учредитель и директор в одном лице, других работников нет, он один. с 2015 по сегодняшний день директор не был в отпуске. Это нарушение? Может ли директор не ходить в отпуск оплачиваемый?
Как будут облагаться услуги по обучению?
1. Место оказания услуг по авторскому праву в виде роялти: Компания ТОО «ААА» заключает с компанией нерезидентом договор по авторскому праву в виде роялти на использование онлайн платформы (аналог Zoom, оплачивается пакет физическим лицом и получает логин и пароль к онлайн курсу) для оказания услуг по международному онлайн обучению. Далее Компания ТОО «ААА» согласно договора оказывает услуги по доступу к обучению физическим лицам по всему миру.
2. Компания ТОО «ААА» заключает договора ГПХ с преподавателями-нерезидентами по всему миру для оказания образовательных услуг онлайн. Какие налоги возникают и территория оказания услуг?
3. У компании ТОО «ААА» услугу по образованию будут покупать физические лица по всему миру через онлайн оплату (с карты). Возникают ли какие-либо налоги?
ТОО, ОУР. Компания решила принять на работу гражданина РФ. Какие необходимы действия по оформлению Трудового Договора. Нужно ли ТОО где-то регистрировать такого работника, либо предоставлять отчетность куда-либо по таким кандидатам? Опишите, пожалуйста действия ТОО и какие документы запросить у гражданина РФ, начиная с въезда иностранного специалиста на территорию РК.
Наша компания работает с нерезидентом (РФ ЕАЭС), в данном случае мы привезли товар - договор в рублях, заплатили НДС - ТС, сдали ФНО 328.00. Договору присвоен УНК (НБ РК) - 70% мы оплатили (в рублях), а на остаток будет сделано дополнительное соглашение (в тенге), в связи с этим вопрос:
Перевод остатков на тенге как-то повлияет на сданную ФНО 328.00, нужно ли что-то пересчитывать и пересдавать отчет, так как сумма в тенге будет уже по другому курсу?
Наше ТОО планирует получаем товар из ОАЭ в Казахстан. Какие возникают налоговые обязательства в данном случае?
Как отразить операции по лизингу?
Компания ТОО заключили договор Лизинга на грузовой транспорт, срок лизинга 24месяца.
Есть график платежей: В договоре прописано стоимость имущества и отдельно согласно графика выделен лизинговые вознаграждение с НДС. По окончании срока имущество передается лизингополучателю те нашей компании.
ЭСФ от лизингодателя
Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов столбец гр 8 сумма 29 042 857,14
Размер оборота по реализации (облагаемый, не облагаемый оборот) гр 11 сумма 11617142,86
НДС 12% столбец 13 сумма 1 394 057,14
В программе 1С8.3 отразить проводки
ТОО на общеустановленном режиме в течении девяти лет имеет единственного участника Товарищества нерезидента РК (Россия). С начала образования Товарищества выплаты дивидендов по итогам не производились. В настоящий момент встал вопрос о выплате дивидендов с 2019 года. Т.к. закон РК не содержит ограничений и не препятствует выплате такого нераспределенного дохода, возникает вопрос, как документально можно оформить данные выплаты?
Т.к. в данный момент у нас нет возможности выплатить всю сумму разом, можно ли в решении учредителя прописать, что дивиденды выплачиваются поэтапно? Допустим за 2019 год не позднее 31 июля 2022 года, за 2020 год не позднее 31 декабря 2022 года, за 2021 год не позднее 31 декабря 2023 года. Либо подготавливать Решения Учредителя на каждый финансовый год, по мере аккумулирования денежных средств?
Можно ли производить данные выплаты дивидендов частями? Насколько критично в решении учредителя указывать распределение полной суммы чистого дохода на дивиденды и другие цели, если у ТОО нет полной суммы для выплаты дивидендов, а только часть, и учредитель планирует получить дивиденды позже за тот же самый финансовый период?
Есть ли привязка даты Решения по выплате дивидендов за прошлый период к 31 марта текущего года или в течение года можно подготавливать несколько решений по выплате дивидендов за прошлые периоды? Так же проконсультируйте, пожалуйста по вопросу удержания подоходного налога с дивидендов. Участник нерезидент (Россия) владеет компанией с 2013 года.
Компания хочет нанять директора за 20 000 тенге в месяц на руки, как начислять ЗП и какие налоги будет удерживаться, со со стороны НУ не будет вопросы?
ТОО на ОУР, НДС-ники, решили открыть цех по производству пивной продукции. Какие действия для осуществления данного вида деятельности ТОО должен произвести? Кроме регистрации в УГД по отдельным видам деятельности, какие обязательства возникают при производстве и оптовой реализации пивной продукции?
Как оформить частичный возврат по чеку?
Как оформить частичный возврат денег по чеку? Клиент оплатил по карте Каспий через пост-терминал больше, чем по накладной, нужно вернуть разницу.
Сгорают ли дни отпуска?
Подскажите пожалуйста, правда ли, что отпускные дни сгорают если сотрудник не использовал отпуск от 3 и более лет? Если да, подскажите статью.
Какие отчеты надо сдат ИП при смене режима?
ИП в упрощенном режиме, с 01.01.22 по 30.04.22 года оборот составил 61 455 000тг. 03.05.22 написано заявление через КН о переходе на режим розничный налог, получили ответ через КН о переходе на режим розничный налог с 01.06.22г. Вопрос: какие отчеты надо сдать ИП за 1 полугодие с 01.01.22 по 31.05.22 и с 01.06.22 по 30.06.22 года?
Ведем учет КСК по 10 домам. С марта 2022г один дом под № 127 перешел в ОСИ. Как КСК мы получаем на текущий расчетный счет целевые накопления (РСЖ-расходы на содержание дома) по дому №127, с которых удерживаем АУП расходы: пропорционально количеству домов з-плата сантехников, Председателя, бухгалтера и т.д., налоги. Если с целевых накоплений мы отнимаем наши расходы, то выходит задолженность, то есть целевые накопления не покрывают наши расходы. Также по дому №127 есть специальный накопительный счет на кап ремонт, на котором у нас есть денежные средства. В связи с этим при составлении передаточного баланса у нас возникают следующие вопросы :
1) Как быть с задолженностью по РСЖ при передачи ?
2) Имеем ли мы право удержать задолженность по РСЖ с денежных средств накопительного счета на капительный ремонт и на основании каких законодательных актов?
3) Так-же на данном доме №127 у нас есть дополнительный доход -сдача в аренду подсобного помещения ИП и другому юридическому лицу. Обязаны ли КСК отражать данный дополнительный доход в передаточном балансе и передавать его, ведь это наш дополнительный доход, а не средства жителей ?
Компания заключила договора и подрядчик построили общежитие для наших работников-это жилое здание или нежилое считается?
Подрядчик эсф выписал 12% ндс на общую сумму договора. Вопрос при налоговом аудит НДС исключат из зачета?
Признается ли общежитие объектом социальной сферы в паспорте здание прописано не жилое.
Статья 396 НК обороты связанные с землей Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиями 1. Освобождаются от налога на добавленную стоимость:
1) реализация жилого здания (части жилого здания), кроме части жилого здания, состоящей исключительно из нежилых помещений;
2) передача в аренду (субаренду) жилого здания (части жилого здания), кроме части жилого здания, состоящей исключительно из нежилых помещений;
3) услуги по организации проживания в студенческих и школьных общежитиях, рабочих поселках, детских домах отдыха, железнодорожных спальных вагонах.
На основании статьи 396НК п1пп3 освобождается от ндс, то ндс выделенный в ЭСФ включить в стоимость или при раздельном методе зачета НДС разделить самостоятельно НДС по площади жилой и нежилой ,потому что есть жилая под проживание и нежилая?
ТОО Резидент РК будет заниматься покупкой ( на территории РК) и продажей смазок, базовых масел и присадок. Как на территории РК, так и экспортом в Россию. Пример данных масел в Приложенном файле.
Вопрос: 1) Какой в данном случае присвоить ОКЭД ?
2) Нужно ли брать разрешение на торговлю данными видами продуктов?
ТОО (ОУР) осуществляет деятельность в социальной сфере и полностью соответствует норме статьи 290 (пункт 3). ТОО не является плательщиком социального налога, НДС и КПН. Применение нормы данной статьи накладывает запрет на распределение прибыли и, соответственно, начисление и выплату дивидендов участнику.
Вопрос: 1. Соответствие данной статье является правом или обязательством для ТОО?
2. Может ли ТОО при определении суммы КПН не использовать данную статью, что позволит участнику получить дивиденды?
3. Если ДА, то сохранится ли право на льготы по социальному налогу и НДС?
Какие налоги удерживаются с инвалидов?
Подскажите пожалуйста Инвалид 1,2,3 группы (не бессрочно и бессрочные). Какие налоги удерживаются?
Номер обращения 742619 от 06.06.2022
Здравствуйте, уважаемый Министр! У меня вопрос следующего содержания: Компания - является субъектом крупного бизнеса только по численности работников. С июня месяца у нее произошло сокращение работников, по которому она теперь подпадает под субъект среднего предпринимательства. Вопрос: 1) Какой орган и в какие сроки принимает решение по отнесению субъектов предпринимательства к той или иной категории? 2) Когда наша компания, учитывая что изменения произошли в июне, сможет перейти на средний субъект предпринимательства? Спасибо за ответ.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)