Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Поставщик выставил нам ЭСФ на счёт-фактуру ранее выписанный на бумажном носителе (дата оборота 2015 год), они это сделали чтобы выписать нам дополнительный ЭСФ с минусом. База до 2020 года у нас отрезана, но оборот по этому ЭСФ (основной, который был выписан на бумажном носителе) проведён и отчёты сданы. Как нам правильно посадить в 1С, чтобы у нас не было задвоения по оборотам и сумме НДС? Или вообще не привязывать данные ЭСФ к 1С и оставить их пустыми (никак не отражать)? Как сделать дополнительный если мы не можем его привязать к обороту, который в базе до 2015 года?
Как отразить в 1С дополнительный Электронный счет фактуру, выставленный с учетом корректировки курса хеджирования, при этом в содержании ОС и единицей измерения "0".
29.09.2017 г. ТОО произвело возврат товара от покупателя.
Т.к. возвращенный товар входит в перечень изъятий, ТОО обязано выписать
дополнительный счет-фактуру. По определенным причинам выписка счета-
фактуры произошла в октябре 2017 г. Согласно п. 4 ст. 239 Налогового Кодекса (Корректировка размера облагаемого оборота):
4. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей
статьей производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 2 настоящей статьи, т.е. в нашем случае –
полный или частичный возврат товара, за исключением ввоза товара в
таможенной процедуре реимпорта, вывезенного ранее в таможенной процедуре экспорта.
Вопрос :
1) Правильно ли, что корректировка облагаемого оборота в отчете по НДС -300.00 форме будет отражена в 3 кв. 2017г., а счет-фактура будет отражен в реестре счетов-фактур в 4 кв. 2017 г.?
2) Какие номера счетов-фактур в 300.00 форме нужно указывать: учетные или, при выписке ЭСФ, регистрационные?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В 2020 году были перечислены авансовые платежи по КПН в размере 5 000 000, КПН по отчету вышло 3 000 000. Можно ли сдать авансовые платежи после сдачи декларации за минусом 2 000 000, или показать правильный расчет и не перечислять пока не спишутся 2 000 000?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, занимается оптовой торговлей нефтепродуктов (бензин, дизтопливо) с базы. По итогам 2018 года, в этом году до и после сдачи Декларации по КПН (ф.100.00), подали расчет суммы авансовых платежей по КПН ф.101.01 и ф.101.02. До ноября месяца исправно платили суммы согласно поданным расчетам. В 2020 году предположительно выйдет убыток. Авансовый платеж за ноябрь еще не платили.
Имеем ли право подать дополнительный расчет к ф.101.02 за ноябрь и декабрь с минусом на эти суммы? Как это технически сделать, какие строки расчета заполнить в случае положительного ответа?
Сотрудник со 2 группой инвалидности пишет заявление на очередной отпуск. Нужно ли указывать сотруднику в заявлении на отпуск о предоставлении дополнительного отпуска согласно ст. 89 п.2?
В каком документе организации должно быть установлено количество дополнительно отпуска для данной категории сотрудников?
Как в приказе на очередной отпуск правильно сформулировать предоставление дополнительного отпуска?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, импортирует товары из Китая.
Получены АВР и ЭСФ по транспортным услугам, чтобы отнести их на себестоимость ТМЗ проводим через документ Поступление дополнительных расходов. Но в полученных АВР и ЭСФ есть строки транспортных услуг до границы РК -где 0%, и по территории РК -12%. Если вручную поменяем в документе сумму НДС, то при сборе декларации ФНО 300.00 будут некорректные данные. Даже если будем проводить отдельными документами поступления дополнительных расходов (т.е. раздробим поступление на несколько накладных), без привязки к счету-фактуре и ЭСФ, то в формировании акта сверки будет несколько поступлений, например, получен ЭСФ на 2 000 000 тенге, то по дополнительным расходам 2 документа. Бывает случай, что были три ГТД отдельно каждый, поставщик транспортных услуг выписал один АВР, один ЭСФ, ведь нужно пропорционально распределить данные расходы по трем ГТД. Порекомендуйте операции при проведении данных в 1С, чтобы в декларации имели правильное отражение в 1С.
ТОО импортирует грузы из 3-х стран. Условие поставки DAP Нур-Султан, но в связи с ошибочным заполнением накладной на отправку от нашего поставщика груз был доставлен в г. Алматы. Все растаможивание груза за наш счет, но по факту не было выполнено условие доставки и передачи груза, а без растаможивания не можем его доставить в г. Нур-Султан. Как быть с дополнительными расходами, какие брать на вычеты? Фактически мы понесли все дополнительные расходы не имея права-собственности на груз?
ТОО "А" заключило договор с ТОО "Б" на услуги настройки оборудования в г. Туркестан.
Для выполнения своих обязательств ТОО "А" заключило договор с физическим лицом на услуги настройки оборудования на сумму за услуги 100 000 тенге, но оплата за билеты 53 500 тенге и проживание 48 000 тенге будут оплачены самим ТОО "А". Документы на проезд и проживание выписаны на ТОО "А", так как прошла оплата от ТОО "А".
Проводки:
Дт 3310 Кт 1030 - 53 500 оплата за билет агентству
Дт 7210 Кт 3310 - 1 500 приход за сбор агента
Дт 7210 Кт 3310 - 46 428,57 перевозчик СКАТ за билет
Дт 1421 Кт 3310 - 5 571,43 НДС перевозчик СКАТ билет
1) Нужно ли оформить акт с физическим лицом на сумму 100 000 + 53 500 + 48 000 = 201 500 тенге?
2) Удержать и оплатить в бюджет ИПН и ОПВ с суммы 201 500 тенге?
3) Как правильно оформить в 1С все эти операции?
4) Правильны ли вышеуказанные проводки?
5) Как правильно сформировать проводки по физическому лицу?
ИП на ОУР+НДС. Получили товар из РФ на 17 200 рублей (оплатили 17 200 рублей по банку по выставленному счету) из них 14 000 -за товар, 2400 -за нанесение логотипа (услуга) и доставка 800 рублей. Как сдавать 328 форму? Какую сумму указывать? Только товар 14 000 рублей, или 17 200 полностью распределить на количество товара?
Компания, ТОО (общеустановленный режим налогообложения) импортирует товары с Китая.
Начиная с начала этого года все грузы, что завозим, попадают под корректировку таможенной стоимости, т. е. таможенный инспектор утверждает, что цена, указанная в инвойсе, очень низкая для завезенного товара, хотя фирма эти товары завозит на протяжении 10 лет однотипные и цена в валюте всегда была примерно одинаковой, все затаможивали в короткий срок. Теперь грузы стоят по месяцу, приходится доказывать, что ранее привозили по такой же цене как и в инвойсе, собирать бумаги, писать письма, а груз стоит. А так как завозим сырье химическое для продажи местным производственным компаниям, у них беспрерывный технологический процесс, то они могут встать из за того, что груз стоит на таможне. Цены по которым таможня предлагает таможить груз увеличивают себестоимость завезенного товара, и продажная цена получается ниже себестоимости, и приходится продавать в убыток. Есть вариант цену инвойса не менять, но заплатить денежные средства на карточку обеспечения, которая открывается в городской налоговой. Мы согласны заплатить, что бы груз как можно быстрее выпустили и цена при этом не изменилась.
Можно ли эти денежные средства, оплаченные на карточку обеспечения (как правило, это доплата пошлины и НДС), НДС отнести в зачет, а пошлину отнести на расходы (т.к. отнести на себестоимость не можем, товар распродан). С этим вопросом обращались в НУ, но ответ не получаем, палата предпринимателей тоже ответить не может. Как быть в сложившейся ситуации, куда в учете относить денежные средства, оплаченные на карточку обеспечения?
ТОО, Общеустановленный режим, плательщик НДС.
В 2020 году пересчитали налог на землю в сторону увеличения за 2017, 2018, 2019 года, сдали дополнительную декларацию по форме 700.00 за 2017, 2018, 2019 г.г. и заплатили разницу. В бухгалтерском учёте бухгалтер отразил проводку по доначислению в 2020 году на момент сдачи дополнительной декларации
Дт 7210 Кт 3160 за 2017, 2018, 2019 г.г.
Можно ли доначисления по налогу на землю включить в декларацию за 2020 год или же надо будет пересдавать формы 100.00 за 2017, 2018, 2019 г.г.? Оплата по налогу прошла в 2020 году.
Как вносятся дополнительные электронные счф. Дата совершения оборота январь 17 года, выписка счф май 17г. Сейчас я внесу и у меня изменится облагаемый оборот за 1 квартал и соответственно ндс. Значит мне придется сдавать дополнительную декларацию по НДС. Так ли я понимаю?
Компания ТОО, общеустановленный режим. В связи с поднятием курса, согласно заключенных договоров, в которых есть пункт, что если валюта поднимается, то цена отгруженных товаров будет корректироваться. По согласованию сторон клиенты готовы произвести доплату согласно текущего курса. Как отразить это в бухгалтерском учете, отгрузка произведена, ЭСФ уже отправлен? Возможно выписывать акт на возмещение этих потерь с оформлением ЭСФ или аннулировать ранее оформленные документы и отправить новые с новыми ценами?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО импортировало ТМЗ, в связи с финансовыми трудностями процедура растаможки затянулась и груз пролежал на складах временного хранения. Выпуск по ГТД 05.01.18. Бухгалтер оприходовал ТМЗ согласно ГТД (05.01.18). Транспортная компания осуществляющая перевозку данного груза выполнила свои обязательства в срок! Выставила закрывающие документы (акт выполненных работ, сч/ф) 29.12.17. Бухгалтер суммы транспортных расходов разнесла как дополнительные расходы на полученный товар, на соответствующую дату 29.12.17. В итоге формируя материальную ведомость на 31.12.17 года данный товар количество шт. "0", а в денежном эквиваленте сумма есть. И эта сумма состоит из дополнительных расходов (транспортных). Вопрос: Как быть в сложившейся ситуации?
В 2017 году делали корректировку ф.328.00 и 320.00 за 2015 год, не верно указан курс рубля, в связи с чем доначислен размер облагаемого импорта в размере 644 тенге и сумма НДС 77 тенге. Какими проводками отразить данную корректировку в 1С и в каком периоде?
В компании проведена налоговая проверка за период 2017-2019 годы. По результатам проверки доначислен НДС, КПН, штраф и пеня за 2017-2018 годы.
Как правильно отразить в текущем периоде доначисленный НДС и КПН за прошлые отчетные периоды?
Компания применяет общеустановленный порядок налогообложения, относится к среднему бизнесу, плательщик НДС.
ТОО заключило договор на обеспечение нормативно-технической документацией. В предмете договора это услуга. По факту документация отправляется по почте. Письмо с нормативно- технической документацией отправили в ноябре, но до сих пор почта не пришла. Как сдавать ФНО 328.00 и 320.00?
Предприятие занимается производством продукции. Порошок смешивается с водой и получается ТМЦ. База на которой размещено производство предоставлена по договору аренды, стоимость коммунальных услуг (свет, вода и т.д.) входит в арендную плату. Как правильно оформить воду документально? Как отразить приход воды по 1С?
Компания разработала программное приложение по он-лайн консультациям. С консультантами подписаны договора ГПХ на условиях: 70% от суммы получает консультант, 30% составляют отчисления в бюджет, услуги СМС оповещения, услуги банка, использование приложения. Количество консультаций каждый месяц разное, консультант назначает сам стоимость консультации.
1. Верно ли заключаются договора ГПХ или есть другие варианты работы с консультантами?
2. Какими налогами облагаются суммы поступлений от консультаций?
3. Как их начислять в 1С?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.