Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП работает на общеустановленном режиме, есть наемный сотрудник по которому исчисляются налоги и сдается отчет по ф.200.00. Хозяйка ИП получила дивиденды от другой компании. Как оприходовать, какими налогами облагается, как отобразить в годовой форме 220.00?
1. Как бухгалтеру необходимо построить бухгалтерский и налоговый учет, в связи с открытием филиала. Бухгалтерия Централизованная в г. Алматы.
2. Регистрируется ли сейчас филиал как отдельный плательщик НДС? Если нет, то как правильно Филиал должен будет отписывать ЭСФ и накладные с АВР клиентам, а также как поставщики должны заполнять данные в случае поставки товара или оказания услуг Филиалу?
3. Какие отчеты сдаются от лица филиала в налоговую и статистику?
4. Какие дополнительные отчеты и обязательства возникают у ТОО, в связи с открытием Филиала?
5. На что обратить внимание бухгалтеру при работе с Филиалом?
Основные средства не были выделены отдельно в бухгалтерском учете.
Демонтированные помещения при строительстве и вводе в эксплуатацию вошли в стоимость здания. Как в этом случае отразить стоимость демонтажа в бухгалтерском и налоговом учете?
ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
1.ТОО построило производственный цех, ввело в эксплуатацию. Для установки линии по производству печенья было решено некоторые производственные кабинеты (операторская, служба реализации) демонтировать, выполнить ремонт после демонтажа этих кабинетов.
Как отразить демонтаж кабинетов в бухгалтерском и налоговом учете ?
2. ТОО закупило Блочно-модульную котельную для производства горячей воды, все затраты учитывались на счете 2931, ввода в эксплуатацию не было. Руководство ТОО приняло решение увеличить мощность котельной, т.к. для действующего оборудования существующей мощности недостаточно. Подрядная организация произвела полный демонтаж существующей котельной, демонтированное оборудование передала на склад заказчика. Другая подрядная организация выполняет строительство новой паровой котельной с основания и до запуска.
Как отразить демонтаж блочно-модульной котельной и строительство новой паровой котельной в бухгалтерском и налоговом учете?
В организации планируется экспорт товаров на территорию таможенного союза. Когда мы должны выставить ЭСФ, какую дату учитывать в разделе А – 3? Дата совершения оборота, реквизиты документов какие указываем в разделе F, раздел G - 33.2 на какую дату?
Как правильно отразить экспорт в бухгалтерском и налоговом учете при предоплате и при отсрочке платежа, и есть ли отличия при разных условиях вида доставки (DDP, FCA)?
ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС, резидент РК. Основной вид деятельности - реализация спорттоваров. Бывают случаи, когда ИП дарит свой товар покупателям, сотрудникам. В 1С: Бухгалтерия 8.3 списываем такой товар с корректировкой НДС. Отражаем данные по такому товару в Приложении 300.06 (Товары, использованные не в целях облагаемого оборота) и затем в строке 300.00.21. Правильно ли учитываем подаренный товар? Является ли подаренный товар оборотом по реализации по ставке 12%?
ТОО на общеустановленном режиме, состоит на учете по НДС. Заказчику, согласно договора, за неисполнение обязательств планировали выставить счет фактуру. Штраф выставляем без НДС или с НДС?
Компания работает в общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания предоставляет услуги питания и клининга и работает вахтовым методом. Компания закупает проездные билеты для своих сотрудников для осуществления проезда до места работы и обратно.
1. Однако бывают случаи когда у работник удерживают 50 % суммы от билета.
по проводкам:
1162 3310
1251 1162
вот у нас поступление и выдача к примеру если сумму поставить 30 000
15 000 мы удержали с зп
1251 авансовый отчет создаю на какую сумму + запись по ндс на какую сумму? на суммы билета 100% или же 50%?
В ФНО 328.00 отражаются данные ТТН и СФ от ООО (РФ)? ТОО, плательщик НДС, в РК оказывают для нас (ТОО) международные и экспедиторские услуги. Сумма услуг не увеличивает сумму приобретения от россиян? Дополнительными расходами в 1с не нужно проводить? Сажать в поступление как услуга?
ТОО на общеустановленном режиме сейчас готовит ФНО 100.00. Покупая валюту в банке возникает суммовая разница. С этими суммами поступаем как с курсовой разницей? Ставим на разницу на прочие доходы и расходы в зависимости от расчета? Или всю сумму суммовой положительной разницы на прочие доходы и всю отрицательную на прошлые расходы? В какие строки 100.00 формы ставить эти суммы?
При формировании 300.00 отчета в 1с бухгалтерии не отображаются в строке зачета 300.00.016 импорт завоза с ТС. Каким документом посадить эту сумму? При заполнении заявления по импорту вводим - регистрация прочих операций. Для каких целей этот документ?
Поставщик (ТОО) и Покупатель (ТОО) договорились о сотрудничестве в рекламных целях и в рамках проведении акции (5+1) (далее по тексту – «Акция»),
Цель акции: увеличение объемов продаж Сторон, привлечение внимания потребителей к продукции Покупателя и товарам Поставщика, упрочение положения Сторон на рынке розничной торговли.
Товар (ГП) - 5шт по цене 200 тенге
Товар, участвующий в акции -1 шт по цене 1 тенге
Покупатель приобретает продукцию на общую сумму (1000+1)=1001 тенге.
Товар, участвующий в акции, имеет также рыночную цену 200 тг., но по акции будет стоить 1 тенге.
Проводки верные - перемещение документом Операция (Дт Товар, участвующий в акции-1 шт/Кт Товар –ГП-1 шт)?
Необходимо вносить в 1С новую номенклатуру на Товар, участвующий в акции и устанавливать цену 1 тенге?
Как оформить ЭСФ и какой вид ЭСФ выбирать для товара, который участвует в акции?
ИП на упрощенном налоговом режиме и на общеустановленном режиме налогообложения, пользуется услугами ГЛОВО и ВОЛЬТ. По оборотам с ними какая сумма должна нам садиться в доход? Та сумма, которая прошла целиком или же минус их комиссионное вознаграждение? Т.е они нам отправляют на расчетный уже минус свою комиссию. И если наша компания продает также через сайт Chocofood.kz безналичным платежом или наличным платежом, кто должен выбивать фискальный чек, при условии, что они нам также перечисляют деньги по банку?
АО, общеустановленный режим налогообложения, МСФО. Плательщик НДС. Вид деятельности: производство оборудования.
В организации есть своя столовая. Работники предприятия (работают по трудовым договорам) питаются по талонам на питание, стоимость каждого талона 250 тг. 1 талон=1 обед. В 1 талоне учитывается комплексный обед (первое и второе блюда, чай). Работник может взять полностью обед, или на выбор первое или второе. Но это нигде не учитывается. Списывается полностью обед. Талоны выдаются по ведомости под роспись. Сумма талонов удерживается с заработной платы. В трудовом договоре о столовой и о питании по талонам не указано. В конце месяца заведующая столовой сдает в бухгалтерию отчет по использованным талонам вместе с использованными талонами.
Надо ли с работников брать заявление на удержание суммы талонов или достаточно росписи в ведомости?
Как отразить выдачу талонов работникам в учете? Какими проводками?
Должны ли мы оформлять реализацию по талонам в конце месяца? И на кого (на каждого работника или общую реализацию на заведующую столовой)?
Можем ли мы все это брать на расходы?
ТОО "А" в 2018 г. работало по общеустановленному режиму налогообложения (ОУР). В 2019 г. кроме ОУР (КПН 20%) стало работать по Договору о совместной деятельности по производству продукции растениеводства с применением ставки КПН 10% (СД). Ведет раздельный учет по видам деятельности. По приобретенным ТМЗ в 2018 г. НДС был отражен в зачете по ОУР, а также остатки ТМЗ на конец года, тоже были отражены по ОУР.
Так как часть ТМЗ, приобретенных в 2018 году для ОУР, была использована в деятельности по производству сельскохозяйственной продукции возникает следующая ситуация по налоговому учету:
ОУР
Сальдо ТМЗ на начало 2019 г. 1 000 000
Сальдо ТМЗ на конец 2019 г. 50 000
Приобретено 0
Себестоимость 950 000
При этом фактически было продано товара с с/с 450 000, т.е. возникает убыток.
СД
Сальдо ТМЗ на начало 2019 г. 0
Сальдо ТМЗ на конец 2019 г. 500 000
Приобретено 0
Себестоимость 500 000 со знаком минус, т.е. возникает налогооблагаемый доход. При этом товар не реализовывался.
Обязано ли ТОО "А" производить корректировку ранее принятого в зачет НДС с общеустановленного режима на режим для сельхозтоваропроизводителей с применением ст. 411 Налогового кодекса, а также корректировки вычетов по КПН в связи с изменением предназначения ТМЗ? Если да, то необходимо ли прописывать данную корректировку в налоговой учетной политике?
Продажа завода, как имущественного комплекса. Собственник продает завод как имущественный комплекс, в качестве оценки стоимости завода целиком была взята сумма рыночных стоимостей передаваемого имущества (как недвижимого, так и движимого). Текущих активов практически нет. Текущие обязательства покупателя не интересуют (планируется их покрытие продавцом после получения оплаты). Долгосрочные обязательства представлены займами перед собственником. Необходимо составить передаточный баланс. Как в балансе отразить рыночную стоимость имущества (которая отличается от балансовой стоимости основных средств)? Нужно ли отражать стоимость завода как производственного комплекса? Нужно ли в балансе учитывать обязательства покупателя на основании предварительного договора купли-продажи?
Выбытие ОС - легковой транспорт. Изначально заполняем «Передача легкового автотранспорта» и указываем продажную стоимость 10 000 000 -создать на основании «Регистрация прочих операции по реализованным товарам в целях НДС», создаем на закладке услуга "Превышение стоимости от балансовой" 2 000 000 *12%. С этого документа формируем счет- фактуру. В ФНО 300.00 все садится по строке 300.00.01.
Но при составлении акта сверки выходит по Д-т сумма 10 000 000 на основании документа Передача + Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС сумма 245 571тенге. Получается за покупателем сумма 10 245 571, а продано на сумму 10 000 000. Как правильно сделать?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НСД, получило услуги от нерезидента. Какие проводки по уплате НДС за нерезидента сделать бухгалтеру в базе 1С УТП, чтобы все корректно отразилось в ОСВ по счету 1421 и выгрузилось в отчет 300.00?
Компания в декабре месяце 2017 г приобрела производственное оборудование, мебель для административных целей. Данные активы были готовы к использованию в момент приобретения, но находились на складе по причине неиспользования (данная операция была отражена в учете как оборудование к установке на счете 2932 по цене приобретения данных активов у поставщиков). Фактически использование мебели и оборудования начинается с января 2018 года.
1. В какой момент необходимо признать основными средствами в декабре 2017 или январе 2018 г?
2. Как отразить в учете приобретение оборудования и мебели в качестве основных средств или незавершенного строительства?
3. Необходимо ли все активы (столы, стулья, производственное оборудование не нуждающиеся в дополнительных расходах, готовые к использованию и отвечающие критериям признания основных средств, но находящиеся на складе и/или без наличия документов ввода от материально-ответственных лиц по причине задержки предоставления документа) учитывать как оборудование к установке на счете 2932?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В начале 2019 года приобрели земельный участок с сооружениями на аукционе за 5 000 000 тенге. Имеется договор с ЧСИ. Данный участок в аресте, с ареста до сих пор не сняли. Директор утверждает, т.к. участок в аресте и в органах юстиции он на нас еще не зарегистрирован, то платить налог на землю и имущество не должны. Землей не пользуемся.
1) С какого момента у ТОО возникает обязательство по уплате налогов и сдаче отчетности?
2) В ближайшие дни с ареста снимут и решили продать земельный участок физическому лицу за 6 000 000 тенге. Земля и имущество, предназначенные для продажи, облагаются налогами на землю и имущество?
3) Будет ли облагаться НДС продажа физическому лицу участка с сооружениями? Какой будет оборот по НДС, если мы купили у ЧСИ (основной владелец АО) без НДС?
3) Как определить доход от прироста стоимости?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.