Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Нерезидент (страна Великобритания) поручает ТОО представлять интересы Нерезидента при таможенном оформлении грузов, поступивших в РК на имя компании нерезидента (учебные материалы (книги) Код ТНВЭД 4901100000). ТОО оплачивает таможенные сборы и НДС. В этой связи нерезидент уплачивает вознаграждение резиденту за совершение данных операций. Впоследствии данное ТОО планирует выкупить у нерезидента эти учебные материалы для дальнейшей реализации физическим лицам и сотрудникам юридических лиц при проведении учебных семинаров. У нерезидента нет постоянного учреждения на территории Республики Казахстан.
1.Какие налоговые обязательства возникают в результате данных операций и нужно ли выписывать СНТ при реализации данных книг?
2. У ТОО имеется дебиторская задолженность нерезидента, услуги не оказаны. Можно ли сделать акт взаимозачета с нерезидентом?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Имеется 2 Лицензии на хранение и реализацию алкогольной продукции - оптовая и розничная. Если при перемещении товара со склада, на котором оптовая лицензия делается Сопроводительная накладная на алкоголь на розничную лицензию (одна и та же компания), то что лучше указывать "перемещение в рамках одной организации" или «отгрузка с оптовой лицензии в розницу»? Какую указывать стоимость в СНА?
Вопрос касательно отчета ИС Акциз Декларант - как заполняется, что такое «использование для собственных нужд» - есть ли нормы какие-то и в чем конкретно заключается "использование для собственных нужд"?
ТОО, общеустановленный, с НДС. Как правильно внести в 1С 8.3 бух - дополнительный ЭСФ?
Основной ЭСФ получили 11.05.18 г. на сумму 1 500 000 тенге, и в этом же месяце продали товар клиенту. 10.10.18 г. поставщик выставляет дополнительный ЭСФ, где дает нам скидку 60 000 тенге. ЭСФ с минусом, скидка распределена на все 5 видов товара. Как правильно внести в 1С? Если товар уже продан, с какого количества, с чего списать скидку? Нужно ли корректировать форму 300.00 за 2 квартал? Если нужно сдавать дополнительный отчет за 2 квартал, его надо посчитать вручную?
Добрый день. ИП на ОУР , не является плательщиком НДС. Наша компания закупает товар у поставщика, в конце года поставщик нам делает скидку и выставляет минусовую СФ на -50000. В строке наименование товара -"Ретро-бонус". Как провести в 1С 8.2 Предприятие СФ с минусом, какие будут проводки? Заранее спасибо.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Планируем запустить акцию- лотерея для клиентов. При выигрыше клиент будет получать нашу продукцию: семена и дроны. Как с точки зрения налогового и бухгалтерского учета оформить сделку правильно, при этом максимально выгодно для нас? Если оформляем договор дарения, какие налоги возникают, какими документами оформлять?
Как оформить реализацию товара, включенного в Перечень изъятий, который был приобретен задолго до введения электронных счетов-фактур?
Между нами ИП (ОУР, резидент РК, плательщик НДС, вид деятельности оптово-розничная реализация хоккейного инвентаря и экипировки) и ООО "Луч" (резидент РФ) предполагается заключение агентского договора. А именно: в период с 11.01.18-14.01.18 в Астане будет проходить "Матч звезд хоккея" с проведением ярмарки хоккейного инвентаря и экипировки. Российская компания Луч предполагает завезти свой товар автотранспортом и продать его через наше ИП на условиях агентского договора, а именно: 1.1. Принципал поручает, а Агент принимает на себя обязательства реализовывать спортивную и сувенирную продукцию в количестве и ассортименте, указанные в товарной накладной, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора. 1.2. За выполнение поручения по Договору Принципал уплачивает Агенту вознаграждение в размере, установленном Договором.
1. Какова процедура оформления прихода товара от ООО Луч, на условиях агентского договора в бухгалтерском учете, и какие возникают обязательства по налогам, должны ли мы сдать 320.00, 328.00, должны ли оплатить НДС при ввозе?
2. Должны ли отразить весь проданный товар как свою реализацию с отправкой ЭСФ, так как реализуемый товар включен в перечень изъятий, или же отражаем только доход в виде вознаграждения? Если отражаем доход только в виде вознаграждения, какими документами он отражается в бухгалтерии. И кто должен отразить реализацию проданного товара на территории РК из перечня изъятий?
3. Торговля будет осуществляться через 10 торговых точек в одном здании. Можем ли для этих целей купить 1 (один) кассовый аппарат (ККМ) и пробивать чеки не в момент продажи, а в конце дня, или каким образом можно избежать покупки 10 ККМ? Может выписывать мягкие товарные чеки?
4. Какова процедура снятия ККМ после проведения ярмарки, т.к. по ее окончании купленные ККМ не понадобятся?
5. В случае нашего отказа от агентского договора. Может ли российская компания ООО Луч осуществить реализацию товара самостоятельно, ярмарка будет длиться 3 дня. Если возможна реализация ими самостоятельно, то что для этого им нужно сделать? Нужно ли оформлять представительство? Нужно ли будет отправлять ЭСФ на реализуемый товар из перечня изъятий?
ТОО "А", общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК. Планируется поставка товара в Узбекистан по сложной схеме. Узбекская компания (ТОО "Б") оплачивает стоимость товара ТОО "А" (стоимость товара + комиссия банка), далее ТОО "А" оплачивает поставщику из страны, не являющейся участником ЕАЭС (Голландия), поставка товара осуществляется напрямую в Узбекистан, без завоза в РК.
В инвойсе поставщика ТОО "А" прописано как плательщик, ТОО "Б" получатель. Получается, что в данном случае ТОО "А" является больше платежным агентом, чем поставщиком. ТОО "Б".
В ГТД при растаможке в Узбекистане в графе Отправитель стоит "По поручению ТОО "А", поставщик Голландия", в графе получатель стоит " ТОО "Б". Налоги и прочие таможенные пошлины и сборы в Узбекистане оплачивает ТОО "Б".
Как в данном случае должны быть оформлены все операции между ТОО "А",ТОО "Б" и поставщиком чтоб не было проблем с фискальными органами? Должно ли в данном случае ТОО "А" выписывать ЭСФ и накладную?
Может при вышеуказанных условиях лучше эти взаимоотношения оформить договором платежного агента или трехсторонним договором?
ТОО резидент РК на ОУР плательщик НДС. К нам обращаются покупатели не резиденты из Российской Федерации. Можем ли мы выставить им счет в рублях без НДС. А товар они заберут в России, т.к. наш поставщик находится в России. Как правильно оформить реализацию. Какие налоговые обязательства возникнут?
Как выписать накладную и счет фактуру, вести контрагента?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Учредитель принял решение продать 2 служебных автомобиля сотрудникам компании. Ранее автомобили были приобретены в автосалонах в 2012 году (НДС взят в зачёт) и в 2015 году. НДС (не взят в зачёт). Учитывались как ОС. Балансовая стоимость автомобиля, приобретенного в 2012 году, равна 0, реализовываться будет за 600 000 тг. наличным расчётом. Балансовая стоимость автомобиля, приобретенного в 2015 году, 500 000 тг. реализовываться будет за 1 300 000 тг. в рассрочку нескольким платежами, наличным расчётом.
Вопрос 1. Какими документами оформить сделку с сотрудниками?
Вопрос 2. Какие налоговые обязательства по части КПН и НДС возникают у ТОО при реализации?
Вопрос 3. Как оформить данную операцию в 1С?
Вопрос 4. Необходимо ли оформлять ЭСФ?
Вопрос 5. Что делать если нет кодов ТНВЭД?
В ТОО учредитель (100%) гражданин Таджикистана, при этом имеет казахстанский РНН не ИИН. Он проводит тренинги по всем странам СНГ, в последнее время в Казахстане стали спрашивать про наличие разрешения. В Правилах установления квоты на привлечение иностранной рабочей силы в РК, есть пункт: что не требуется разрешения местных исполнительных органов для Бизнес-иммигрантов, прибывших для осуществления предпринимательской деятельности.
Достаточно ли того, что он учредитель, или нужно еще его оформить Директором?
Если работник имеет основное место работы в другом ТОО, где у него 8 часовая 5 дневная рабочая неделя, то на каких условиях должны принять его к нам на работу? С какой продолжительностью рабочего времени оформлять работника?
Как оформить процедуру выдачи аванса в счет заработной платы, выданный директору компании, который находился в командировке?
1. Компания отправила большую часть сотрудников в отпуск без содержания, но подавать списки на получение социальной выплаты 42 500 тенге не планирует, т.к. деятельность компании полностью не остановлена, компания выставляет СФ, получает оплату на расчетный счет.
- какой приказ должны издать ( отпуск без содержания по причине вынужденного простоя)?
- как должен оплачиваться вынужденный простой?
2. Сейчас на счетах компании денег нет, как компания должна оплатить вынужденный простой? Есть ли возможность произвести оплату позже 10 числа в режиме карантина?
3. Какая ситуацию с зарплатными налогами на время карантина? Есть ли каникулы или просто отсрочка?
4. Сотрудника призвали на срочную службу, должны ли ему оплачивать заработную плату? Если должны, то какую?
ТОО - вид деятельности обменные пункты, сеть обменных пунктов. За каждым обменным пунктом закреплен охранник и кассир. Один из обменников находится на рынке. Так как рынок не крытый - он работает. Но посетителей мало, прибыли нет, только расходы. Руководство приняло решение временно приостановить работу обменного пункта на рынке. Один кассир и один охранник не работают с 17 июля до окончания локдауна.
Отсюда возникают вопросы:
1. Как в данном случае должно быть оформлено данное приостановление деятельности одного обменного пункта как в целом по предприятию, так по сотрудникам?
2. Возникает ли в данном случае обязанности у работодателя кроме выплаты зп с 01 по 16 июля кассиру и охраннику выплата им 42500? В целом по предприятию же не простой - остальные обменные пункты работают.
ТОО приобретает у физического лица транспортное средство. Какие документы необходимо запросить у физ. лица. Как правильно оформить Т/С (б/у) в 1с 8,2, где поставить амортизацию при приобретении и уменьшает ли она стоимость Т/С ( т.е. приобрели за 12000000тг на приход ставим 12000000тг, а если с амортизацией, то тогда как?). Нужно ли в налоговый орган сообщать о приобретении или достаточно оформления в АвтоЦОНе?
У поставщика были приобретены товары за наличный расчет. На просьбу оформить документы на компанию, поставщик отказал, при этом оформил документы на физическое лицо (сотрудника компании покупателя), выдал накладную на приобретенный товар, ПКО и фискальный чек. Может ли компания поставить на баланс данный товар?
Как правильно оформить приказ и заявление сотруднику на половину ставки согласно новому ТК РК? (Шаблон приказа) Помимо приказа и Заявления, какие акты издаются?
Сотрудница в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет (ребенку 1,5 года), снова собирается в декретный отпуск. Как оформить приказ на отпуск по беременности и родам при нахождении сотрудницы в отпуске по уходу за ребенком по достижении им трех лет?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.