Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Дать разъяснение (по статьям Налогового кодекса РК 2020 г.) касательно соблюдения условий для освобождения от уплаты налогов для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим налогообложения на основе упрощенной декларации. Является ли применение трехкомпонентной интегрированной системы, применение ККМ с функцией передачи данных, системы (устройств) для приема безналичных платежей, а также оборудования (устройства), оснащенного системой автоматизации управления торговли, оказания услуг, выполнения работ и учета товаров, или программно-аппаратного комплекса, заменяющего все три компонента интегрированной системы, условием для освобождения от уплаты налогов?
Есть филиал, от него оплачиваем налоги отдельно с расчетного счёта филиала. В ФНО 200.00 по филиалу заполняем основную ФНО и 5 приложение (нерезидентов нет). В головном мы должны заполнить основную ФНО и 5 приложение или приложение 3? Какие приложения ФНО 200.00 мы должны заполнять по головному предприятию и филиалу?
Какие приказы по удержанию суммы с заработной платы относятся к приказам по личному составу или производственным? Кадровик ранее оформлял их как ЛС, сейчас кадровик с аутсорса присваивает номер П. Какой из них верный? Дать ссылку на приказ или положение по видам кадровых приказов.
Касательно экспорта товара (мебель) в Республику Узбекистан - заполнение ЭСФ.
1. Как оприходовать товар по импорту, который получен транзитом - логисты говорят, что будет декларация (но там только процедура будет) - значит это стандартный импорт? Как его указать в ф. 300, если не платим НДС. Какой указывать признак происхождения 1 или 2?
2. Приобретаем у поставщика кресла для перепродажи в Узбекистан - поставщик в своём ЭСФ указывает признак товара "1"/"2". Но наши логисты говорят, что будут брать на этот товар СТ-1. Какой признак мы должны указать? "1"/"2" как у поставщика (и ссылку сделать на его ЭСФ) или "3"/"4", так как берём СТ-1 на этот товар?
3. Приобрели у поставщика товар, происхождение которого соответствует "5" (у поставщика нет ЭСФ, только бумажная счф) - берём СТ-1 на этот товар. Какой признак товара указывать? Можем ли все товары отпустить одной реализацией и обложить 0%?
Сотрудница принесла справку об инвалидности ребенка до 16 лет и просит на льготы по ИПН. Какие льготы по ИПН по инвалидности? Группа инвалидности не указана.
ТОО - геофизическая компания (ОУР, плательщики НДС, нет филиалов). Заключили договор с Канадской компанией - геофизическая компания (нет представительств и филиалов в РК) на аренду оборудования. Оборудование находится во временном ввозе РК на 3 года. Все расходы по НДС, сборы, пошлины, СВХ, брокерские услуги, а также место хранения 3 года - оплачивает ТОО и заносит на расходы (без возмещения от Канадской стороны). Когда ТОО заключает на геофизические работы с компаниями (казахстанскими) и на этот период работы ТОО заключает договор аренды оборудования с Канадой (по факту использовании в работе), итак каждый новый договор. Канадцы предоставили справку о резидентстве с консульской легализацией. ТОО оплачивает за каждый проект использования оборудования Канаде без удержания КПН (так как есть справка), и несет расходы только по НДС за нерезидента и сдает ФНО 101.04. В бухгалтерском учете оборудование числится на забалансовых счетах. Правильны ли наши действия?
"С 1 января 2020 года размер взносов на обязательное социальное медицинское страхование составляет 5 % от объекта исчисления взносов (1,4 МЗП).
Размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу - 3,5 % от самостоятельно заявленного дохода. При этом, ежемесячный min доход составляет 1 МЗП, max - 7 МЗП"
Какой МЗП применять для расчета социальных отчислений – 42 500 или 38 636? Расчет ИПН по работникам остался такой же как и в 2019 г.? Взносы по ОСМС за ИП - ставка и предел каковы? Показать сравнительную таблицу по изменению налогов на 2020 год.
Компания (плательщик НДС, общий налоговый режим) выкупил новый офис у казахстанского продавца, между собой не имеется взаимная задолженность. В настоящее имеет приличная сумма к зачету. Получаемый доход от аренды от казахстанского арендатора небольшой в месяц, при таком темпе зачет может снизиться через 20 лет. Есть у компании вернуть реальный возврат в деньгах суммы по зачетному НДС? Расскажите, пожалуйста, правила возврата, если мы относимся к этой категории. А если мы не имеем право на возврат денег по НДС, то на каких основаниях?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Выписали реализацию, дата оборота 03.06.2019 г., ЭСФ забыли. Затем выписали ЭСФ основной на 20.06.2019 г., где указали дату оборота 05.06.2019 г., затем выписали ЭСФ исправленный 20.06.2019 г., где указали дату оборота 03.06.2019 г. Правильно ли сделали?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, ОКЭД 52291, оказывает -Транспортно-экспедиционные услуги, применяет раздельный метод отнесения НДС. Компания, являясь ТЭК, выписывает на протяжении с 01.01.2018 года по сей день ЭСФ без отметки галочки "экспедитор". Компания выписывает ЭСФ, указывая в ЭСФ услуги перевозки груза от поставщика, ниже указывая доход по ТЭУ.
Чем чревато неправильная выписка ЭСФ, но по форме 300.00, 100.00 имеет правильное отражение? Т. е. не указано, что компания является экспедитором. Какие риски у ТЭО? Дальнейшие действия, стоит ли исправлять ЭСФ путем подачи исправленного ЭСФ за 2018-2019 г.г., и по текущий момент?
У меня вопрос касательно ККМ. При ремонте ККМ была утеряна пломба. Какие последствия ожидать от государственных органов?
Здравствуйте! ИП- пенсионер по возрасту, наемных работников не имеет, ОПВ и социальные отчисления не исчисляет согласно статьи 11 п 1 "Закона о пенсионном обеспечении", исчисляет ИПН и социальный налог, с дохода (3%). Оказывает транспортные услуги ТОО, нанимая физлиц без всяких документов (т.к они не желают оформляться), какие последствия можно ожидать при проверке со стороны налоговых органов?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Высокая степень риска. ТОО получило извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля по ФНО 300.00 за период 01.01.2015 г. по 31.03.2015 г. Извещение пришло 29.11.2019 г. Сроков исполнения нет, извещение направлено для сведения. По 2015 году сроки исковой давности пройдут в 2020 году. Есть ли необходимость бухгалтеру сдавать дополнительные формы для исправления нарушения? Какие последствия могут быть у ТОО за не отвеченное извещение?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Какие последствия возникают у ТОО при не отражении бумажного счета-фактуры по оборотам "без НДС" (поставщик не плательщик НДС) в приложении ФНО 300.08? Сумма оборота по сч/ф отражена в гр 300.00.015 и включена в 300.00.021.
Если нерезидент оказал услуги по изготовлению печатных цилиндров за пределами РК (удаленно из РФ), то оплата за эти услуги не будет признаваться доходом нерезидента из источников в РК и не подлежит обложению КПН. В таком случае не возникает обязательств по предоставлению ФНО 101.04?
ООО оказало услуги за пределами РК, в РФ, для ТОО, ТОО внесло оплату 28.05.2020 г. (445 600 рублей, по курсу 5,81), АВР подписан 29.05.2020 г. (445600*5,81) КПН за нерезидента возникает 517 787?
Следовательно, услуги приобретены ТОО – налогоплательщиком РК, то местом реализации будет признаваться РК, в связи с чем у ТОО возникают обязательства по исчислению и уплате НДС за нерезидента 12% от стоимости приобретенных услуг? Какие последствия по несвоевременной уплате НДС за нерезидента, в данном случае, событие май 2020 г., срок уплаты на КБК 105104 до 25.08.2020 г.? Если оплатим в сентябре 2020 г.?
У меня такая проблема. Нас поставили на учет по НДС с 30 июня 2017 года. Я не сдала отчет за 2 квартал 2017 г. Почему то решила что с 3 квартала. Не внимательно посмотрела. Что можно предпринять и какие последствия будут. И действует ли закон о предупреждении, если первый раз не сдаешь отчетность, а не штраф?
ТОО, ОУР, НДС. Добрый день!
1) Как оформляется уничтожение бухгалтерских документов (кроме зарплатных) после истечения срока исковой давности (5 лет)?
2) Нужно ли при уничтожении этих документов, оставить счет-фактуры и накладные на покупку основных средств?
3) Какие последствия будут, если документы по покупке ОС тоже будут уничтожены?
4) Иногда при проведении встречных проверок налоговые органы просят предоставить копии документов поставщиков/покупателей, за период превышающий 5 лет, как поступать в случае если документы будут уничтожены?
Какие поля для заполнения в ЭСФ являются обязательными?
Может ли быть выкинут из-за зачёта НДС по ЭСФ, если в этой ЭСФ не полностью указан номер заявления о ввозе товаров?
Можно ли начислять премию сторожу? Можно ли начислять премию совместителю? Если работник является внешним совместителем, т.е. у него есть основное место работы, то может ли он работать внутренним совместителем? И может ли ему начисляться премия, как внутреннему совместителю?
Необходимо ли совместителю предоставлять справку об основном месте работы (с указанием предоставляемых налоговых вычетов) на неосновное место работы? Предоставляется ли совместителю дополнительный экологический отпуск (10 дней) на втором месте работы? Оплачивается ли совместителю больничный лист, если он был выписан на основное место работы?
Планируем открыть ИП по упрощенному режиму, без НДС. Какие показатели должны быть на данном режиме, а именно: обороты, количество сотрудников и прочее? Дать полный ответ по налогообложению по упрощенному режиму налогообложения.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.