Вопрос-Ответ

Заключили договор на реализацию товаров с резидентом Казахстана, но адрес доставки товаров находится на территории ЕАЭС в Киргизии, т.е. получатель товаров филиал Казахстанской фирмы, а покупатель сама фирма, которая находится на территории РК. По условиям договора доставка осуществляется за счет нас, перевозчик Казахстанский. Стоимость доставки включена в стоимость товаров. 
1. Возникает ли экспорт в данной ситуации? 
2. Какие налоговые обязательства возникают у нас?

ТОО проводит розыгрыш автомобиля физическим лицам. Автомобиль будет брендированный с логотипами компании. По условиям розыгрыша победитель не имеет право перекрашивать и менять цвет авто в течении 2 лет. Возникает ли у ТОО обязательство по уплате платы за размещение наружной, визуальной рекламы в данной ситуации? В случае возникновения как рассчитать сумму платы?

ТОО резидент РК (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) заключает договор с нерезидентом ("Заказчик" резидент Дании, Копенгаген) на оказание услуг "Формирование электронной базы геологических данных по результатам геологоразведочных работ участка месторождения "АА", т.е. резидент РК оказывает услуги нерезиденту на территории РК. Местоположение данного месторождения находится в Узбекистане. Предполагается не более двух командировок сотрудников РК в геологические фонды в Узбекистан. Результатом оказания услуг является: Отчет о результатах GAP-анализа исходных данных, ГБД (база данных) в формате баз данных MS Access. Возникает ли у резидента НДС при реализации данной услуги нерезиденту?

ТОО приобрело товар у нерезидента. Доставка не включена в стоимость товара. Для поставки товара заключили договор с ТОО резидентом РК (доставка, страховка, услуги по растаможиванию). Необходимо ли платить КПН за перевозку товара, если доставляет товар резидент РК - третье лицо? 

В какую строку ф. 100 ставить расходы по ОСМС? На вычеты ставим в полном объеме, как и социальные отчисления? Или по налогам начисленные, в пределах уплаченных?

ТОО приобретает списанное оборудование у Российской компании (головной офис в г. Москва) филиал зарегистрирован в г. Байконур и согласно договору отгружает оборудование в наш адрес в г. Алматы на территории Казахстана г. Байконур (оплата также идет в г. Байконур филиалу). Является ли данная сделка импортом, возникает ли у нашей компании выписка СНТ и сдача ФНО 328.00?

Планируем закрыть ИП на общеустановленном режиме налогообложения. Как заполнять 220.00 форму КПН к уплате? Налоговый комитет будет убирать налог с начисления или в самой форме в строке 220.00 043 ставится уменьшение КПН в связи с амнистией и режимом ЧС?