Вопрос-Ответ

Вопрос по расчету коэффициента налоговой нагрузки: какие налоги включаются в формулу при расчете, какие налоги исключаются из формулы при расчете;
Почему некоторые налоги включаются в расчет, другие налоги исключаются из расчета (по формуле)?
Как правильно произвести расчет по формуле для коэффициента налоговой нагрузки?
"Исключается сумма налога на добавленную стоимость, в случае если по итогам календарного года общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет и (или) являющаяся превышением сложилась с отрицательным значением"- А, Если бы сложилась положительное значение по итогам? Включать НДС?. (Например: реализация ндс 200 тыс тг, зачетный ндс 300 тыс тг -отрицательное значение НДС -Исключается; другой пример реализ ндс 300 тыс тг, зачет-200 тыс тг- Добавляется в расчет в КНН?
Все налоги для расчета КНН включаются только НАЧИСЛЕННЫЕ, никак не Уплаченные?

ТОО на общеустановленном режиме.
Сотруднику предоставлен ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 02.04.2019 г. по 25.04.2019 г. продолжительностью 24 календарных дня. Рассчитали размер отпускных за 24 календарных дня и произвели оплату отпускных. В связи с производственной необходимостью сотрудник был отозван из отпуска с 05 апреля. По соглашению между работником и работодателем Сотруднику выплатили денежную компенсацию за неиспользованную часть трудового отпуска в количестве 20 календарных дней, на оснований приказа об отзыве из отпуска.
Сотрудник получил отпускные (за 24 календарных дня) + компенсацию за неиспользованный отпуск (за 20 кал. дней)
1) Нужно ли пересчитать отпускные?
2) Возвращает ли работник работодателю отпускные за дни неиспользованной части отпуска в связи с отзывом, либо производится удержание из заработной платы?
3) Имеет ли право работник получить без перерасчета: отпускные за 24 кал. дня, компенсацию за дни неиспользованной части оплачиваемого ежегодного трудового отпуска за 20 кал. дней, заработную плату в связи с досрочным выходом на работу за фактически отработанные им дни?     

Простое садоводческое общество без образования юридического лица (не состоит на регистрационном учете в налоговом комитете, т.к. было отказано в регистрации в связи с тем, что не является юридическим лицом), по решению участников общества оплачивают зарплату охраннику и бухгалтеру, являющимся пенсионерами. Какими документами оформляется договоренность по выплате доходов охраннику и бухгалтеру (договор ГПХ, либо выплаты могут производиться без заключения договора по решению участников и т.д.). 

Должны ли эти выплаты быть не ниже минимальной заработной платы, либо общество имеет право самостоятельно определить размер выплат, которые могут быть меньше МЗП? Обязано ли общество облагать данные выплаты налогами и перечислять их в налоговый комитет, но при этом само общество не зарегистрировано в налоговом комитете? Обязаны ли охранник и бухгалтер самостоятельно отчитываться перед налоговой по своим доходам, полученным от товарищества.

Работник принес больничный лист с 25.10.18 по 03.11.2018, бухгалтер сделал расчет, с 25.10.18 г. до 01.11.18 - 15 МРП, т.к. из расчета среднедневного за год на 5 р/дней превышает 15 МРП и с 01.11.2018 по 03.11.18 - 16 116 тенге из расчета среднедневного за год. Затем работник донес еще один больничный с 05.11.2018 г. по 16.11.2018 г.
Как считать второй больничный? Согласно закона: "Размер пособия, выплачиваемого за один месяц, не может превышать пятнадцатикратной величины месячного расчетного показателя за соответствующий год"
Теперь нужно от 15 МРП отнять 16 116 тенге, 15 МРП в месяц по 1 больничному? Или в общем 15 МРП?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Работает с 2010 года. За 2017 год, по итогам года, компанией был получен убыток 1 300 000 тенге. В налоговом учете (за счет амортизации) убыток составил 4 900 000 тенге. В 2018 году ТОО получена чистая прибыль в сумме 1 550 000 тенге. В налоговом учете, за счет убытка предыдущего года, НОД составил 0. На конец 2018 года сальдо по счету "Нераспределенная прибыль непокрытый убыток отчетного года" составило 250 000 тенге. Может ли компания выплатить Дивиденды за 2018 год, несмотря на то, что в предыдущем году имеется убыток? Если может, то какую сумму собрание учредителей должно распределять на Дивиденды: 1 550 000 или только 250 000? Выплата только денежными средствами.

Сотрудник с 10.06.19 г. по 25.06.19 г. находился в отпуске. За время отпуска сменил гражданство, согласно паспорта с 19.06.19 г. он является гражданином РФ. 
Если сотрудник увольняется с 27.06.19 г, как произвести расчет заработной платы: как сотруднику нерезиденту или как сотруднику резиденту? В этом году сотрудник постоянно проживал в РК более 183 календарных дней, но ОПВ за него уже не возможно перечислить. Все остальные налоги перечислим по новому ИИН.

ТОО общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС. Согласно ст. 349 Налогового кодекса РК, физическое лицо имеет право на налоговый вычет по вознаграждениям по расходам на оплату ипотечного займа, полученного в жилищно -строительном сберегательном банке при предоставлении в бухгалтерию подтверждающих документов согласно п. 2 ст. 349 Налогового кодекса РК. Таким образом, при исчислении ИПН с заработной платы физического лица помимо ОПВ, размера минимальной заработной платы применяется вычет по вознаграждениям в размере месячного вознаграждения по графику ипотечного займа. То есть ИПН = (Оклад-ОПВ 10% - МЗП 42500-вознаграждения банка по графику) *10% 
Какими инструкциями регламентируется применение этой формулы для исчисления ИПН с применением налогового вычета по вознаграждениям?

Сотрудник ТОО предоставил справку об инвалидности 11 ноября 2020 года. Месячный оклад сотрудника составляет 300 000 тг. Налоговый агент вправе применять при исчислении ИПН стандартный налоговый вычет 882 - кратный МРП за календарный год. Учитывается ли при исчислении ИПН доход такого сотрудника до того как ему назначили инвалидность, потому что на период 11.2020 г. годовой доход этого сотрудника превысил 882 кратный МРП? Показать правильный расчет ИПН.

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, НДС, приобретает запасные части для ремонта вагонов. Как правильно списать запчасти, чтобы не сторнировать НДС?

Работник ТОО уволился с 6 марта 2020 г. В приказе компенсация за неиспользованный отпуск предоставляется за 40 календарных дней за период работы с 14.07.2018 г. по 06.03.2020 г. Как правильно рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск? Какие дни войдут в расчет компенсации?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, реализует ТМЗ в ноябре 2018 г. В феврале 2019 г. выясняется, что реализация была оформлена на не полную сумму. Как правильно оформить ЭСФ и накладную на отпуск товаров в данном случае?

В период ЧП в связи с тем, что водитель предприятия был направлен в отпуск, может ли директор выполнять функции водителя по совместительству для доставки сотрудников до работы на служебном автотранспорте? Как правильно оформить совмещение должностей?

Можно ли закуп продуктов для кафе на рынке оформлять накладной в печатной форме? Раньше заполняли закупочные акты вручную, прикладывали патент у кого делали закуп продуктов, оформляли далее все в бухгалтерии рынка (печать, порядковый номер присваивали), но закупочные акты отменили, взамен ввели накладные. Как правильно будет оформить закуп продуктов на рынке, какие документы будут приняты налоговой при проверке? Можно ли в печатной форме оформить накладную?

ТОО по запросу клиента делало ремонт в квартире в рамках рекламы для продажи нового ЖК. Клиент не принимает работы по укладке паркета, подрядчик не возвращает денег т.к. сделал часть работы, за которую не хочет платить клиент. Как правильно оформить данную сумму, при том, что клиент разорвал с нами контракт?

Фирма решила ежемесячно перечислять N-ную сумму денег в благотворительное учреждение в качестве помощи. Какие нужны подтверждающие документы и как правильно все это оформить, чтобы в конце года можно было взять эту помощь на вычеты по КПН?

Вопрос 1. Как правильно исчислить алименты с доходов работника?
Какой применяется метод расчета (после налогообложения или до налогообложения) при удержании алиментов у работника согласно исполнительного листа? Например: Сотрудник Иванов И. И. оклад 250 000 тенге, на руки 205 328,40 в исполнительном листе указана процентная ставка удержания от суммы на руки 30% -61 598,52 тенге сумма для перечисления алиментов. Или же 250 000 тенге*30%=75 000 тенге сумма алиментов. Как правильно исчислить и перечислить, после налогообложения или до налогообложения). Разъяснить с ссылками на правила исчисления.
Отражение в бухгалтерском учете удержаний по исполнительному листу?
Вопрос 2. Вопрос касается договоров займа с банков второго уровня. Есть конкретная сумма удержания и перечисления. Если по работнику поступил исполнительный лист по удержанию и перечислению задолженностей (по вознаграждениям и основному долгу), плюс еще и услуги частного судебного исполнителя. Расписать проводки по начислению, удержанию, перечислению, и идут ли на вычеты услуги ЧСИ.
Вопрос 3: Компенсация при расторжении трудового договора в 2018 году. Есть изменения в части начисления компенсации при увольнении. Разъяснить с ссылками.

Компания реализовала товары, приобретенные в РФ, в Киргизию. Как правильно рассчитать сумму строки 300 01 005- в процентном соотношении оборота облагаемого по 0% ставке к общему размеру оборота, или по сумме НДС, указанного в ф.328,00 на эти товары?

В компании директор имеет все полномочия, по решению учредителя работает 6 лет. Сейчас он хочет параллельно возобновить и работать в ИП (торговля), которая является его собственностью. Существуют какие-либо риски для нашей компании: налоговые и другие... Как правильно разграничить его деятельность и обезопасить нашу компанию? Как правильно должен вести учет ИП, налоги по упрощенной деятельности? Должен в Налоговом управлении отразить свою деятельность дополнительно?

Иванов принят на работу с 01.01.18 г. Уволен с 01.10.18 г. За период работы брал больничный с 01.03.18 г. по 10.03.18 г, отпуск без содержания с 01.07.18 г. по 15.07.18 г., и есть пропуски в феврале -1 день (7 часов), в июне-5 дней (20 часов).
Как посчитать количество дней отпуска, за которые причитается компенсация при увольнении сотрудника, если на предприятии установлен почасовой учет рабочего времени?

Была выпущена декларация для внутреннего потребления. Пришли каталоги. Налоги не платили, только брокерские услуги и хранение СВХ. Как посадить данную декларацию?