Вопрос-Ответ

ИП из Республики Беларусь оказал услуги казахстанскому ТОО (ОУР) "по поиску информации и подбору тематических новостей" согласно договору. Информация направляется посредством email в адрес заказчика (казахстанского ТОО) в свободной форме. В договоре указано, что Исполнитель "оказывает услуги собственными силами и (или) путем привлечения третьих лиц по месту нахождения Исполнителя". Оплата прошла 29.04.2021 в сумме 10 000 долларов и 01.07.2021 в сумме 10 000 долларов. Предоставлены акты на оказание информационных услуг от 31.05.2021 на 10 000 долларов и 30.06.2021 на 10 000 долларов. Возникает ли в этом случае НДС и КПН за нерезидента, и в отчетности какого периода их нужно отразить в случае возникновения?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует заключить договор на право использования программы для ЭВМ с физическими лицами - нерезидентами (Российская Федерация). Физические лица являются авторами и правообладателями программы для ЭВМ. Какие налоговые обязательства возникают в данной ситуации?

Между турецкой и казахстанской компаниями заключен международный договор. Оказана автоперевозка по маршрут Узбекистан-Турция, груз проходит транзитом через Республику Казахстан. Возникает ли КПН за нерезидента?  

Как правильно отразить проводки, если компания оплатила штраф ПДД за сотрудника и хочет удержать с его зарплаты? Как будет осуществляться данный процесс? 

Завод в Российской Федерации будет изготавливать оборудование по торговой маркой нашей Компании. Торговая марка зарегистрирована должным образом. У бухгалтерии возникает вопрос в части налогообложения. Приложение к Договору – «Лицензионное соглашение» оговаривает единовременный сбор, который будет действовать 25 лет. Верно ли это? И каким налогом облагается этот сбор, Роялти? В договоре почему-то не указано, что к оборудованию будет прилагаться Программное обеспечение. Оно будет облагаться Роялти снова? Если в каждой Спецификации будет идти оборудование и ПО, то каждая Спецификация (ПО) это Роялти?

ИП перешел с упрощенного режима налогообложения на общеустановленный режим налогообложения. Каким образом в базе 1С бухгалтерия необходимо делать начисления по самому ИП дохода, чтобы он корректно садился в 200 форме? Так же бухгалтер сдала 200 форму за второй квартал ранее окончания налогового периода. Будет ли это считаться нарушением по срокам предоставления налоговой отчетности?

ТОО Букмекерская контора, плательщик налога на игорный бизнес, резидент Республики Казахстан. Оплатили проживание в гостинице в Украине своим гостям физическим лицам резидентам Республики Казахстан не сотрудникам ТОО, поездка делового характера. Какие налоги к оплате возникают у ТОО за проживание физических лиц?

Сотруднику предоставлен отпуск вне графика с 01.06.2021 года по 25.08.2021 года, расчёт отпуска в программе провели и выплатили 01.06.2021. При расчёте отпуска применили вычет 1 МЗП. 26 июня сотрудник выходит на работу и отработал еще 4 дня, за которые была начислена заработная плата в размере 60 000 тенге, вычет 1 МЗП при расчете заработной платы уже не применяли. Правильно ли, что при расчёте отпуска и заработной платы в одном месяце вычет применяется только один раз? Или вычет МЗП будет применяться и при расчёте отпуска и при расчете заработной платы, даже если оба этих начисления в одном месяце?

Общественное объединение открыто полтора года назад, но отчеты до сих пор сдаются нулевые (статистические отчеты по труду, налоговые отчеты ф.200), так как пока нет деятельности из-за пандемии. Допустимо ли в течение такого периода времени сдавать налоговые и статистические отчеты с нулевыми показателями?

ТОО на ОУР с НДС заключило договор с российской компанией об оказании юридических услуг и услуг в области бухгалтерского учета и финансового планирования. То есть российская компания оказывает вышеперечисленные услуги казахстанской компании. На момент заключения договора российская компания предоставила сертификат резидентства. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за получение вышеуказанных услуг от нерезидента при наличии сертификата резидентства?

Как правильно оформить в 1с бухгалтерию, если компания оплатила авиабилет супруге руководителя, но она у нас не числится?

Как в 1с отразить правильно реконвертацию?

ТОО на ОУР. Импортирует товар с ЕАЭС. При заполнение строки 300.00.016II в ф.300.00 указываем сумму НДС, принимаемую в зачет по дате платежного поручения. НДС ЕАЭС в зачет необходимо отразить в ф.300.00 по дате платежного поручения или по дате уведомления налогового органа подтверждающего факт оплаты НДС?

Номер обращения 696688 от 22.07.2021

Прошу дать разъяснение по следующему вопросу: - индивидуальный предприниматель с апреля 2021 года находится в декретном отпуске по уходу за ребенком, а согласно статьи 26 Закона РК "Об обязательном медицинском страховании взносы государства на обязательное социальное медицинское страхование уплачиваются за лиц, находящиеся в отпусках в связи с беременностью и родами и по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет . В январе 2021, до ухода в отпуск по беременности и родам получен доход и за 1 полугодие 2021 года форма 910.00 представлена и уплачены взносы в ОСМС за все месяцы 1 полугодия. Заявление на приостановление подается 22 июля 2021 года и в соответствии со статьей 213 следует представить ФНО 910.00 за второе полугодие. Вопрос: ИП фактически находится в декретном отпуске по уходу за ребенком , не получала с февраля по июль 2021 года доход и не будет осуществлять деятельность в месяцах с даты подачи заявления на приостановление представления налоговой отчетности т.е. с августа по декабрь 2021 года, следует ли исчислить и отразить в декларации взносы на ОСМС за второе полугодие 2021 года, т.е. до конца 2021 года, если обязанность уплачивать взносы возложена на государство?

ИП на упрощенном режиме без работников открыли в феврале 2021 года, деятельности так и не было. Что должен был оплачивать индивидуальный предприниматель? Нужно ли платить взносы в медицинское страхование? Если да, то какую сумму?

ТОО приобрело товар в Российской Федерации (дата пересечения границы 12.07). При приеме товара выяснилось, что был отправлен не тот товар. Продавец выслал на замену нужный товар (дата пересечения границы 20.07), а ТОО отправило ошибочный товар обратно (дата пересечения границы 30.07). По какой из дат принимать товар на баланс (12.07 или 20.07)?  Как в данном случае правильно оформить возврат товара: подаем заявления на временный ввоз/вывоз или как-то иначе оформляется обмен товара? (т.к. по датам получается, что товар поступил дважды, один из которых вернули, хотя был именно обмен товара)

Номер обращения 698427 от 02.08.2021
Должен ли Кондоминиум применять кассовый аппарат и иметь пос-терминал по приему платежей через банк? По месту нахождения обращались в Департамент гос.доходов, но к сожалению не смогли получить ответ.

Номер обращения 698570 от 03.08.2021 Наше предприятие имеет офисное помещение, мы является природопользователями 4 категории, имеем разрешение на эмиссии, осуществляли ежеквартальные платежи за эмиссии согласно параграфа 4 НК. Однако, с 1 июля вступил в действие новый Экологический кодекс (ЭК). В соответствии с требованиями п.3. ст.418 ЭК, Операторы объектов в срок до 1 июля должны подать заявление на определение категории объекта. В случае, если для объекта будет определена 3 категория, то согласно п.9 ст.418 ЭК должны предоставить декларацию о воздействии на окружающую среду в уполномоченный орган не позднее 31 декабря 2021 года. Согласно п.10 ст.418 действие Разрешения на эмиссии прекращается с даты подачи декларации о воздействии. Таким образом, ориентировочно с 1 сентября, наше предприятие оформит декларацию на воздействие и Разрешение на эмиссии перестанет действовать. Каким образом необходимо будет осуществлять платежи за эмиссии начиная с сентября по декабрь 2021 года? Действующим Налоговым Кодексом данный процесс не описан, изменения касающиеся платежей за эмиссии держателями деклараций на воздействие описаны Законом Республики Казахстан от 2 января 2021 года № 402-VI «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики» и вступают в силу с 1 января 2022 года. Следует ли отсюда, что в период с оформления декларации на воздействие до 1 января 2022 года нет инструментов и механизмов для оплаты налогов за эмиссии для Операторов объектов III категории и платить за эмиссии в период с сентября по декабрь 2021 года не нужно?

Номер обращения 698665 от 03.08.2021 Хочу открыть ИП по посредническим услугам с ОКЭДом 68312 в связи с тем договора заключаемые мной по этой деятельности, будут считаться агентскими договорами, возникает вопрос: согласно ст. 683 НК РК "не в праве применять специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации ИП и юр. лица оказывающие услуги на основании агентских договоров". Могу ли я применять режим налогообложения с использованием фиксированного вычета, не будет ли это нарушением налогового кодекса, так как данный режим в пункте 3 ст. 683 НК РК не указан?

Номер обращения 696829/1 от 23.07.2021 Компания отправила оплату за июнь месяц по ОСМС и ВОСМС по сотрудникам, пришел отказ по причине обучающиеся по очной форме обучения в организациях среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего образования, а также послевузовского образования (далее - «студенты»). Однако сотрудники давно (более года) не обучаются в этих вузах и предоставили в университет документы по прекращению обучения. По какой то причине ВУЗ не исключил данных сотрудников из списка. В связи с этим мы технически не можем оплатить ВОСМС и ОСМС за июнь месяц, и соответственно сдать декларацию по ИПН (форма 200.00) за 2 квартал 2021 года (срок сдачи 15 август 2021). Если мы сдадим декларацию у нас будет неуплата соц.отчислений и будет «заморожен» расчетный счет. В связи с этим просим пояснить как можно срочно исключить данных сотрудников из списков обучающихся? По обращению по номеру 1414 сообщили, что нужно обращаться в министерство образования, там перенаправили в министерство высшего и послевузовского обучения, однако данное министерство на телефоны не отвечают. Аналогично департамент социального страхования так же не отвечают на звонки.