Вопрос-Ответ

Вопрос насчет окончания пилотного проекта 01.10.2021 года за импорт и экспорт товаров по странам ЕАЭС. Компания на упращенном режиме, плательщик НДС, товары импортируемые с РФ и экспортируемые в Киргизию, не входит в перечень обязательств, по ведению виртуального склада по этим товарам нет, вопрос в следующем: с 01 октября 2021года все товары должны быть введены в остаки виртуального склада в ИС ЭСФ, и по реализации этих товаров по территории РК возникаает обязательства выписки СНТ, или только при импорте и экспорте должны оформить СНТ, и ввести остатки тех товаров которых хотим экспортировать в день отгрузки? 

Физическое лицо нерезидент (резидент Российской Федерации) вступает в наследство (квартира) в Республике Казахстан. При реализации, какие налоги необходимо будет оплатить и от какой суммы начисляются данные налоги? Нужно ли делать оценку недвижимости? Если да, то до вступления или после вступления в наследство? Что необходимо от нерезидента для отражения налога? Имущественный доход будет облагаться в рамках закона Республики Казахстан или Российской Федерации? И каким тогда будет процент обложения?

Номер обращения 696982 от 23.07.2021 

У женщины зарегистрированной как ИП родился ребенок, она не планирует осуществлять деятельность как ИП до достижения ребенком возраста 3-х лет. Каким образом, она должна подтвердить налоговому органу, что находится в декретном отпуске, если в заявлении на приостановление деятельности не предусмотрено указание причины приостановления деятельности?

Номер обращения 697321 от 26.07.2021 Вопрос к Номер обращения 696566 от 21/07/2021. А если ИП не знал, что нельзя, и принимал переводы от клиентов на карту Kaspi Gold и 1) пробивал по этим суммам чеки ККМ. 2) не пробивал по этим сумма чеки ККМ. Как быть тогда?

Номер обращения 695747 от 15.07.2021 Удерживаются ли ОППВ при расторжении трудового договора с компенсации выплачиваемой за неиспользуемый отпуск предоставляемый за работу во вредных и опасных условиях труда ? Из Правил осуществления ОППВ, утверждённых ПП РК от 26 марта 2014 г. № 255 - это не ясно. С уважением. Просьба ответить четко с ссылкой на НПА.

Вопрос по поводу извещения, поступившего с УГД. Влияют ли эти письма на степень риска (извещение)? УГД отправляет извещение на устранение ошибок. Но при проверки ошибок нет. К примеру, что завышен зачет по НДС. Неправомерно отнесена сумма НДС по ФНО 300.00 за 4 кв 2020 года (НДС по ТС). Но ФНО 320.00 и 328.00 сдана 4 декабря 2020 года за ноябрь и оплата по НДС, также оплачено своевременно. Получается я отписываюсь на извещение, что ошибок нет. Могу ли я потребовать отозвать извещение, чтобы не влияло на наш степень риска в будущем?

ТОО приобрело товар без договора, поставщик нерезидент, который отдельной строкой в инвойсе указывает услуги по упаковке, они включены в себестоимость товара, но в инвойсе прописаны отдельной строкой. Возникают ли у ТОО обязательства по начисления КПН за нерезидента? По какой ставке начислять? Ссылки на статьи?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Сотрудник во время командировки, прошел ПЦР-тест, при оформлении документов забыл указать компанию и оформили на физическое лицо. Можно ли данные расходы взять на расходы компании и на вычеты по КПН.

Вопрос: Получили извещение о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля

Протокол выявленных ошибок:

Период, охваченный камеральным контролем: 01.10.2020-31.12.2020;

Протокол выявленных ошибок:

N 1. «Завышение зачета по товарам, импортированным с территории государств-

членов ЕАЭС с уплатой НДС»

Сумма нарушения: 174 494,00 тенге

N 2. Нарушения: Расшифровка по выявленному нарушению Завышение зачета по товарам, импортированным с территории государств-членов ЕАЭС с уплатой НДС

Название Сумма-0.00 тенге? КНП-300.00? Начало периода Конец периода - 4кв. 2020 год

Был импорт в июне 2020 года, за товар - сумма НДС сверху – 57045 тенге и за основные средства – сумма НДС – 117449 тенге, итого сумма к оплате была в июне 2020 года– 174 494 тенге.

1. ФНО 320.00 за май 2020 года и ФНО 328.00 за май 2020г ,ода были отозваны в октябре 2020 года, сумма НДС 168 503,00

2. Были заново сданы в октябре 2020 года - ФНО 320.00 за июнь 2020 года и ФНО 328.00 за июнь 2020 года, сумма НДС 174 494,00, так как талон о прохождении от июня 2020 года

3. Оплата произведена суммы НДС 117 449 тенге – 10.06.2020г; сумма НДС 57 045 тенге - 24.08.2020г

4. Как ответить в протоколе извещения на №1 и №2, это не одно и тоже?

5. Взяли в зачет сумму 174 494 тенге в 4кв. 2020г ,оду в каком периоде должны взять в зачет?

6. N 2-Сумма-0.00 тенге? КНП-300.00?

ТОО 1 на ОУР, плательщик НДС. Одним из участников ТОО 1 является юридическая компания - другое ТОО 2. По результатам полугодия ТОО 1 приняло решение выплатить дивиденды. Какую налоговую ставку необходимо применить при обложении КПН у источника выплаты? В какой форме налоговой отчетности необходимо отразить начисленный КПН на дивиденды и выплату дивидендов юридическому лицу ТОО 2 - резиденту РК? Имеет ли право ТОО 1 отнести на вычеты сумму КПН на дивиденды при исчислении годового дохода?

Высылаю откорректированный вопрос к предыдущему письму. Компания ААА была в составе учредителей в ТОО ВВВ и в 2018 году были начислены дивиденды по итогам 2017 года в размере 1 532 миллиона тенге. Данные дивиденды до сих пор не выплачены. ТОО ВВВ передает КЗ по разделительному балансу в целях создания ТОО ХХХ, путем выделения части юридического лица в еще одно юридическое лицо ТОО ВВВ и ТОО ХХХ являются аффилированными юридическими лицами по отношению друг к другу. В 2016 году ТОО УУУ получает от ТОО ВВВ финансовую помощь в размере 1 225 миллиона тенге. Данная ДЗ задолженность также передается по разделительному балансу в ТОО ХХХ. Компания ААА в 2018 году продает свою долю участия в полном объеме. На сегодняшний день ТОО ХХХ выставляет претензию на сумму 307 миллионов тенге (Будет ли данная сумма являться облагаемым оборотом по НДС?) в виде штрафных санкций за несвоевременное погашение обязательств. Вправе ли Компания ААА заключить договор цессии на взаимозачет между дебитором ТОО ХХХ по отношению к ТОО УУУ и передать свои требования по получению дивидендов в счет погашения обязательств по договору финансовой помощи от ТОО УУУ? Подскажите какие риски может иметь ТОО ХХХ?

Наша компания приобрела товар у нерезидента (поставщик РФ). Товар был отправлен через экспедиторскую компанию. В экспедиторской расписке перечень наименования оказанных услуг оформлен следующим образом: 

1. Услуга по организации доставки (экспедированию) груза из г. Челябинск в г. Алматы (РК); 
2. Въезд на терминал по подразделению Челябинск; 
3. Страховка груза.

Вопрос: По какой ставке наша компания должна произвести уплату КПН за нерезидента? В товарно-транспортной накладной и в CMR указана экспедиторская компания.

Номер обращения 696974 от 23.07.2021 Компания – резидент Республики Казахстан заключила трудовой договор на выполнение дистанционных работ со специалистом - физическим лицом гражданином Российской Федерации. Специалист постоянно проживает на территории Российской Федерации, зарегистрирован по месту жительства. Специалист признается налоговым резидентом Российской Федерации. Вопрос: Должна ли Компания в данном случае производить исчисление социального налога и социальных отчислений при выплате дохода по трудовому договору в качестве оплаты труда?

Какие документы нужно оформить при смене юридического адреса? Можете отправить шаблоны актов, приказов и других документов?

Как правильно вести учет спецодежды медработников? Есть ли какие-то ограничения по выдаче спецодежды сотруднику?

ТОО на СНР, плательщик НДС приобретает контейнер для выполнения работ на объекте заказчика. Назначение - бытовой вагончик. Подскажите пожалуйста, возникает ли обязательство по налогу на имущество и могу ли я учитывать данный вагончик в составе зданий? И если будут происходить доработки по данному вагончику могу ли я их учитывать как модернизацию?

Предприятие приобрело холодильники из России. Как оформить правильно через виртуальный склад и какие налоги оплачивать кроме НДС?

ТОО плательщик НДС имеет имущество (контейнер), ведет расчеты за наличный расчет (кассовый аппрат), меняет юридический адрес и район города. Какие действия нужно сделать в Налоговом комитете? Куда обратиться по смене адреса с юридической стороны?

Номер обращения 696418 от 19.07.2021

После отправки в фонд ОСМС и ВОСМС за июнь 2021 г пришел возврат за некоторых сотрудников по причине того, что они одновременно работают и обучаются в магистратуре, то есть потребитель медицинских услуг является студентом и преподавателем колледжа. Если человек работает, работодатель обязан перечислять за него отчисления и взносы, но базе НОБД он проходит как студент и на него приходит возврат, что нам делать? Какие наши действия в такой ситуации?

Сотрудник сломал ногу дома 04.05.2021 (это был выходной). Компания несколько раз оплачивала больничный лист. Вопрос - как быть дальше? Больничный затянулся и скорее всего раньше октября 2021 года сотрудник не выйдет на работу. Сегодня 27.07 - обязана ли компания продолжать оплачивать? Есть ли варианты не оплачивать больничный? Что порекомендовать сотруднику - куда обратиться за пособиями или чем-то подобным, если компания не будет оплачивать больничный, так как по человечески мы сотрудника понимаем, но нести материальные расходы за его нетрудоспособность не по нашей вине тоже не можем.