Вопрос-Ответ

В оборот по НДС наша реализация (медицинских товаров) не входит и то, что импортируем товар (приходит по ГТД) с указанием кодов ТНВЭД, входящих в Перечень лекарственных средств, утвержденных Приказом Министра здравоохранения РК от 07.06.2019 г., но не совсем понятно то, что если сейчас превысили общий оборот (облагаемый и необлагаемый) по реализации, то какие должны:
1) Иметь подтверждающие документы (разрешительный документ), должно ли быть разрешение с Комитета фармации на медицинский товар?
2) Что должны предоставить в Налоговые органы как доказательство того, что у нас есть необлагаемый оборот?

В связи со вступлением в силу Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся стран ЕАЭС дать пояснение по работающему пенсионеру-нерезиденту. Работник гражданин России, вышел по законам РФ на пенсию, но у нас продолжает работать. По закону РК пенсионный возраст не наступил. После распада СССР работник работал в Казахстане все время. Данное Соглашение каким образом касается работника?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) купило на год ПО у РФ, в договоре прописана сумма в долларах. Передача была через интернет ресурс, акт на 12.07.2018 г. на сумму 7085,78 долларов (курс на 12.07-343,11). Итого 2 431 201,97 тенге (акт). НДС принят в зачет и к оплате от нерезидента на 12.07.2018 г. Оплата за ПО была произведена 10.09.2018 г., КПН посчитали на 10% (роялти со справкой нерезидента) 708,57 долларов, Но оплата прошла в рублях. Теперь в оборотке по этой компании на счете 3310 по USD долг висит 2 364 410,67, а на рублевом переплата 2 465 171,46. Как перекрыть долларовый и рублевый, и каким числом, так как идет курсовая разница при закрытии по 2 договорам, а также разницу между долларовым и рублевым? 

Строительное предприятие, производящее и реализующее стройматериалы, когда и каким образом может переходить на электронную торговлю? Разъяснить особенности перехода.

Как оформляются трудовые отношения, если единственный учредитель является директором фирмы?
Нужно ли на себя (учредителя-директора) оформлять трудовой договор или достаточно решения учредителя на назначение себя директором?

У ТОО офисное помещение, есть три сторожа, которые сутки через двое поступают на работу. Как в табеле указать: 8 часов или за фактическое отработанное время, согласно графика? Если по графику рабочее время попадет на выходной или на праздничные дни, как быть с оплатой?

ТОО "А" приобрело картон у физического лица для дальнейшей продажи. ТОО "А" находится на упрощенном режиме налогообложения. Как оформить поступление, нужен ли договор и какой? 

Сотрудница ТОО написала заявление на отпуск с 01.10.2018 г. по 30.10.2018 г., но 18.10.2018 г. принесла лист о временной нетрудоспособности в связи с беременностью. Отпускные нами были оплачены в полном размере, но так как с 18 числа сотрудница написала заявление о переносе отпуска ( который будет с 18 по 30 октября) на другое время .
1.Должны ли мы произвести перерасчет отпускных? Если да, то как правильно это оформить?
2.Как правильно оговорить это в приказе?
3. Можно но ли не производить перерасчет, а в последующем предоставить дни перенесенного отпуска без оплаты?

ТОО на общеустановленном, занимается реализацией товаров. Сотрудник собирается в отпуск на 2 недели и хочет, чтобы на второй день его отозвали из отпуска. 
В каких случаях работодатель имеет право отозвать из отпуска? Какие обязательства по выплате отпуска возникают у работодателя? Количество дней по выплате отпуска 14, так как сотрудник пишет заявление на 14 дней. 
Далее за 13 дней компенсацию отпуска? (без удержания уже выплаченных отпускных) и заработная плата за эти 13 дней? Можно ли не выплачивать компенсацию? Если сотрудник захочет эти дни отгулять, они еще будут оплачиваться?

ТОО на общеустановленном режиме, зарегистрировано как резидент. Учредители нерезиденты. По итогам 2018 года получена прибыль. Учредители планировали получить дивиденды, компанией владеют более трех лет. Как посчитать дивиденды, как правильно оформить выплату дивидендов, в какие сроки имеем право выплатить учредителям, какими налогами облагаются, должны ли отражаться в налоговой отчетности и как отразить эту операцию в бухгалтерском учете?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по итогам года, после уплаты КПН, можно всю сумму чистого дохода направить на выплату дивиденда. Как оформить, дать образцы решения единственного учредителя. Каким документом отразить в 1с и какими проводками, компания работает с 2012 года, 100 % доля участия у единственного учредителя с момента образования ТОО. ИПН не будет, так как более трех лет прошло со дня деятельности компании?

Основной работник (бухгалтер ТМЗ) был в отпуске по беременности и родам. На ее месте работал другой человек, принятый на время отпуска основного работника. Отпуск по беременности и родам основного работника закончился и он вышел на работу, а временного работника решили принять на должность бухгалтера.
 1. Можно ли это оформить переводом временного работника и подписать с ним дополнительное соглашение к трудовому договору, или нужно уволить временного работника и затем принять? 
2. Согласно п.4 ст. 51 ТК РК датой истечения срока трудового договора, заключенного на время замещения временно отсутствующего работника, является день выхода на работу работника, за которым сохранялось место работы (должность). Тогда, в случае увольнения временного работника, в связи с истечением срока трудового договора, какую дату следует считать днем увольнения и последним рабочим днем соответственно?

Объединение юридических лиц получает членские взносы ежегодно в размере 200 МРП. Как отразить поступление членских взносов в 1 С, проводки? Организация на специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации.  Как оплачиваются налоги с членских взносов, являются ли членские взносы доходом организации? Надо ли с этого оплачивать 3%?

ТОО получило беспроцентную возвратную финансовую помощь в размере 4 000 000 тенге на расчетный счет ТОО от своего руководителя, по договору финансового займа.
1. Как отразится на счетах бухгалтерского учета данная операция?
Если заем возвратный, то его не нужно включать в СГД, но согласно ст. 238 Налогового кодекса РК сумма экономии от не выплачиваемого вознаграждения подлежит включению в совокупный годовой доход, как доход в виде безвозмездно полученной услуги за пользование займом.
2.Как рассчитать данную сумму экономии, и как отразить в 1С?

ТОО стоит на учете по НДС, общеустановленный режим налогообложения. На предприятии производят уменьшение уставного капитала и выдачу суммы УК товаром учредителю. Товар выдается по себестоимости. В ФНО 300.00 и 100.00 в каких строках отражать выдачу УК товаром? Каким документом оформляется данная операция - накладной или актом передачи ТМЦ? Выписывается счет-фактура? Какие еще документы надо оформить? Каким документом отразить в программе 1с?

ТОО работает по ОУР плательщик НДС. На основании заявки ТОО "ДПД Казахстан" производит доставку товара с России и нам выставляют счет фактуру за свои услуги по О (нулевой) ставке.
1. Как провести в 1С, по нулевой или без НДС?
2. В 300.00 форме в какой строке должны показать эти услуги? 

ТОО формирует счета-фактуры в системе ЭСФ. С Заказчиком заключен договор, в пункте договора указывается, что при оплате заказчиком суммы в течение 10 дней после выписки ЭСФ, заказчику предоставляется скидка 0,6%. Заказчик оплачивает за товар на 9 день после выписки ЭСФ сумму меньше на 0,6% от суммы, указанной в ЭСФ.
Как отразить поставщику данную скидку? Обязательна ли выписка ЭСФ? (Заказчик утверждает, что не нужно вписывать дополнительный ЭСФ) Дополнительный или исправленный ЭСФ?

МСФО для МСБ, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания заключила договор с поставщиком связи, по условию договора клиент платит в течении 2 лет абонентскую плату, а поставщик сотовый телефон за 1 тенге. Через 1 год компания продает сотовый телефон своему работнику за 90 000 тенге (вкл. НДС).
Каким образом отразить в ФНО 100.00 эту реализацию?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Сотрудник планирует выкупить ноутбук. Как правильно отразить в счете-фактуре данные, как правильно оформить продажу, какие возникают налоги? Необходимо ли начислять на сумму, которая является остаточной, НДС?

ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности - довузовская подготовка школьников к поступлению в Российские ВУЗы, ежемесячный оборот 500 000 тенге. Вопрос по заполнению ФНО 100.00. ТОО пользуется лицензионной поддержкой 1-С, базовая 8.2 (ежегодная оплата в октябре месяце) и ресурсом ТСник (ежегодная оплата в декабре месяце). 
Расходы по данным ресурсам являются расходами будущих периодов. Как эти суммы отражаются в Налоговом учете? 
Верно ли, что эти суммы не участвуют в налоговом учете при расчете КПН по форме 100.00? Должны ли эти суммы отражаться в строке 100.00.019VI (стоимость работ, услуг, себестоимость запасов, принимаемые последующими расходами) при заполнении ФНО 100.00? Если оплата за ресурс 1-С производится 12 октября, то необходимо брать полную оплату за год на расходы будущих периодов, или надо брать частично, за период октябрь- декабрь- как текущие расходы отчетного периода, а остальную сумму как расходы будущих периодов? Если частично, то как это правильно отразить в бухгалтерском учете ( в 1С), чтобы в Ф.100,00 эти расходы сели с разбивкой на текущие расходы и расходы будущих периодов? ЭСФ по данным платежам выдается на дату фактической оплаты. При формировании формы 100.00 в 1-С, эти суммы не участвуют в расчете КПН, и не отражаются в строке 100.00.019VI. Это ошибка ресурса 1-С, или эти суммы вообще не должны отражаться в форме 100.00? Если должны отражаться, то в какой строке?