Вопрос-Ответ

Как в 1с отразить правильно реконвертацию?

ТОО на ОУР. Импортирует товар с ЕАЭС. При заполнение строки 300.00.016II в ф.300.00 указываем сумму НДС, принимаемую в зачет по дате платежного поручения. НДС ЕАЭС в зачет необходимо отразить в ф.300.00 по дате платежного поручения или по дате уведомления налогового органа подтверждающего факт оплаты НДС?

Номер обращения 696688 от 22.07.2021

Прошу дать разъяснение по следующему вопросу: - индивидуальный предприниматель с апреля 2021 года находится в декретном отпуске по уходу за ребенком, а согласно статьи 26 Закона РК "Об обязательном медицинском страховании взносы государства на обязательное социальное медицинское страхование уплачиваются за лиц, находящиеся в отпусках в связи с беременностью и родами и по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет . В январе 2021, до ухода в отпуск по беременности и родам получен доход и за 1 полугодие 2021 года форма 910.00 представлена и уплачены взносы в ОСМС за все месяцы 1 полугодия. Заявление на приостановление подается 22 июля 2021 года и в соответствии со статьей 213 следует представить ФНО 910.00 за второе полугодие. Вопрос: ИП фактически находится в декретном отпуске по уходу за ребенком , не получала с февраля по июль 2021 года доход и не будет осуществлять деятельность в месяцах с даты подачи заявления на приостановление представления налоговой отчетности т.е. с августа по декабрь 2021 года, следует ли исчислить и отразить в декларации взносы на ОСМС за второе полугодие 2021 года, т.е. до конца 2021 года, если обязанность уплачивать взносы возложена на государство?

ИП на упрощенном режиме без работников открыли в феврале 2021 года, деятельности так и не было. Что должен был оплачивать индивидуальный предприниматель? Нужно ли платить взносы в медицинское страхование? Если да, то какую сумму?

ТОО приобрело товар в Российской Федерации (дата пересечения границы 12.07). При приеме товара выяснилось, что был отправлен не тот товар. Продавец выслал на замену нужный товар (дата пересечения границы 20.07), а ТОО отправило ошибочный товар обратно (дата пересечения границы 30.07). По какой из дат принимать товар на баланс (12.07 или 20.07)?  Как в данном случае правильно оформить возврат товара: подаем заявления на временный ввоз/вывоз или как-то иначе оформляется обмен товара? (т.к. по датам получается, что товар поступил дважды, один из которых вернули, хотя был именно обмен товара)

Номер обращения 698427 от 02.08.2021
Должен ли Кондоминиум применять кассовый аппарат и иметь пос-терминал по приему платежей через банк? По месту нахождения обращались в Департамент гос.доходов, но к сожалению не смогли получить ответ.

Номер обращения 698570 от 03.08.2021 Наше предприятие имеет офисное помещение, мы является природопользователями 4 категории, имеем разрешение на эмиссии, осуществляли ежеквартальные платежи за эмиссии согласно параграфа 4 НК. Однако, с 1 июля вступил в действие новый Экологический кодекс (ЭК). В соответствии с требованиями п.3. ст.418 ЭК, Операторы объектов в срок до 1 июля должны подать заявление на определение категории объекта. В случае, если для объекта будет определена 3 категория, то согласно п.9 ст.418 ЭК должны предоставить декларацию о воздействии на окружающую среду в уполномоченный орган не позднее 31 декабря 2021 года. Согласно п.10 ст.418 действие Разрешения на эмиссии прекращается с даты подачи декларации о воздействии. Таким образом, ориентировочно с 1 сентября, наше предприятие оформит декларацию на воздействие и Разрешение на эмиссии перестанет действовать. Каким образом необходимо будет осуществлять платежи за эмиссии начиная с сентября по декабрь 2021 года? Действующим Налоговым Кодексом данный процесс не описан, изменения касающиеся платежей за эмиссии держателями деклараций на воздействие описаны Законом Республики Казахстан от 2 января 2021 года № 402-VI «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики» и вступают в силу с 1 января 2022 года. Следует ли отсюда, что в период с оформления декларации на воздействие до 1 января 2022 года нет инструментов и механизмов для оплаты налогов за эмиссии для Операторов объектов III категории и платить за эмиссии в период с сентября по декабрь 2021 года не нужно?

Номер обращения 698665 от 03.08.2021 Хочу открыть ИП по посредническим услугам с ОКЭДом 68312 в связи с тем договора заключаемые мной по этой деятельности, будут считаться агентскими договорами, возникает вопрос: согласно ст. 683 НК РК "не в праве применять специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации ИП и юр. лица оказывающие услуги на основании агентских договоров". Могу ли я применять режим налогообложения с использованием фиксированного вычета, не будет ли это нарушением налогового кодекса, так как данный режим в пункте 3 ст. 683 НК РК не указан?

Номер обращения 696829/1 от 23.07.2021 Компания отправила оплату за июнь месяц по ОСМС и ВОСМС по сотрудникам, пришел отказ по причине обучающиеся по очной форме обучения в организациях среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего образования, а также послевузовского образования (далее - «студенты»). Однако сотрудники давно (более года) не обучаются в этих вузах и предоставили в университет документы по прекращению обучения. По какой то причине ВУЗ не исключил данных сотрудников из списка. В связи с этим мы технически не можем оплатить ВОСМС и ОСМС за июнь месяц, и соответственно сдать декларацию по ИПН (форма 200.00) за 2 квартал 2021 года (срок сдачи 15 август 2021). Если мы сдадим декларацию у нас будет неуплата соц.отчислений и будет «заморожен» расчетный счет. В связи с этим просим пояснить как можно срочно исключить данных сотрудников из списков обучающихся? По обращению по номеру 1414 сообщили, что нужно обращаться в министерство образования, там перенаправили в министерство высшего и послевузовского обучения, однако данное министерство на телефоны не отвечают. Аналогично департамент социального страхования так же не отвечают на звонки.

Подскажите, как правильно рассчитать среднюю заработную плату и коэффициент повышения при оплате больничного листа? Сотрудник уходит на больничный с 26-30 июля 2021г. на работу сотрудник вышел после декретного отпуска 07.07.2021г, этой же датой было произведено повышения заработной платы. Так как при начислении средней заработной платы берется предыдущий период 12 месяцев (сотрудник это период с 01.07.20-01.07.2021 не работал), берем период предыдущий этому т.е. с 01.07.2019-01.07.2020г, при расчёте коэффициента повышения за эти 12 месяцев, какую сумму правильно взять? Которая была повышена в 2021 в июле месяце, или было повышение еще 01.01.2020г? С какой суммы правильнее рассчитать коэффициент повышения?

Номер обращения 696917 от 23.07.2021 Согласно Закона Республики Казахстан от 18 декабря 1992 года № 1787-XII О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне ст. 2 Права граждан на возмещение ущерба, причиненного их здоровью и имуществу Граждане, выехавшие из указанных районов и городов на другое место жительства, подпадающие под действие настоящего Закона и проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются льготами, предусмотренными настоящим Законом. Вопрос: какие льготы подразумевает данная статья?

Номер обращения 697830 от 28.07.2021 Вопрос, связанный с совмещением должностей. В нашей компании более 50 сотрудников и создана служба безопасности и охраны труда. Может ли инженер по безопасности и охране труда, который находится в составе этой службы, совмещать должности инженера по безопасности и охране труда и специалиста по закупкам? 

Оформляю декретные документы. Больничный лист от 02.08.21. Организация печати проставила. Такой вопрос: Если я продолжу работать со 02.08.21 до 31.08.21 к примеру, но по договору ГПХ, не по основному трудовому, будет ли это влиять на выплату дородовых и ежемесячного пособия?

ТОО (общеустановленный порядок) импортирует алкогольную продукцию в Республику Казахстан из третьих стран. ТОО имеет две лицензии на алкоголь: оптовую и розничную. Реализация алкогольной продукции осуществляется в магазине и со склада компании. Сотрудники ДГД извещают нас о том, что необходимо осуществлять сканирование УКМ через приложение «Wipon Pro». Подскажите, существуют ли Правила по сканированию УКМ через данное приложение? Какие УКМ должны сканироваться: на реализованный в течение дня товар или весь ассортимент, представленный в торговом зале? С какой периодичностью необходимо сканировать УКМ?

Индивидуальный предприниматель ведёт бухгалтерский учёт, это отражается в декларации по форме 910. Предприниматель является плательщиком НДС. Предприниматель приобрёл у своего ближайшего родственника помещение ( по сути это было переоформление имущества с матери на дочь) 17 апреля 2019 г.. В договоре купли –продажи указана цена 3 500 000 тенге. Эта сумма и была взята за основу, как налогооблагаемая база при сдаче декларации за 2019 год. ( сумма налога 13125 при пользовании 9 месяцами). Но помещение в БТИ было оформлено лишь в мае 2019 г. В декларации указано 8 месяцев пользования. Сейчас получено уведомление по камеральному контролю с формулировкой « арифметическая ошибка при исчислении налога». В пояснении на уведомление был указан полный расчёт налога, взятый по сроку пользования 8 месяцев. Это пояснение не было принято налоговым органом и пришло решение, считать уведомление не исполненным. Предприниматель сдал дополнительный отчёт с указанием суммы налога на имущество и землю ещё за 1 месяц и написал через EGOV ответ, что уведомление исполнено. Налоговый агент по телефону связался с предпринимателем и сообщил, что уведомление по камеральному контролю выставлялось по сути занижения налогооблагаемой базы и что помещение в центре города не может при покупке стоить 3 500 000 тенге. При личном контакте с инспектором предпринимателю было заявлено о необходимости произвести оценку объекта по реальной стоимости и до начислить сумму налога на имущество за 2019 год. Были высказаны предупреждения в случае игнорирования устных требований инспектора, отправить на объект независимого аудитора с целью оценки реальной стоимости. Даже была названа стоимость 1 квадратного метра помещений в центре города и указана сумма необходимая до заявления налога на имущество. Правомерно ли действие налогового инспектора? Каковы нормы налогового законодательства для исчисления налогооблагаемой базы объекта предпринимательства для исчисления налога на имущество? Каким образом поступить в данном случае? Есть ли возможность отстоять позицию предпринимателя о не доначислении налога? Ведь даже произведя оценку в 2021 году по сути, она не может быть применена к периоду 2019 года.

ТОО, СНР Розничного налога. ТОО перешло с Общеустановленного режима на Режим Розничного налога с 01.05.2021 г.  Выставили 30.06.2021 суммы по транспортным расходам. Могут ли они учитываться при расчете КПН за 2021 г. (январь, февраль, март, апрель) или учитываются только расходы за тот период, в котором ТОО было на ОУР?

Номер обращения 697879 от 29.07.2021 Нами заключен договор на оказание услуг с Заказчиком через ИС АО "ФНБ "Самрук-Қазына". Выставлен электронный акт выполненных работ и подписан Заказчиком ЭЦП через портал ИС АО "ФНБ "Самрук-Қазына". Нами в ЭСФ в разделе "F" указан номер электронного акта подписанного в ЭСФ. Заказчик с нами не согласен, так как не считает электронный документ подписанный ЭЦП документом подтверждающим оказание услуг. Просим Вас дать пояснения по заполнению ЭСФ раздела "F" «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг», а именно какой документ считается в приоритете: Электронный АВР подписанный ЭЦП через портал ИС АО "ФНБ "Самрук-Қазына" или АВР Р-1 на бумажном носителе?

ТОО на упрощенном режиме. Оно имеет три учредителя: один Резидент Республики Казахстан и два нерезиденты(граждане РФ). Владеют долями с сентября 2007 года. Уставной капитал 8 000 000 тенге. В сентябре 2021 года планируют продать доли за 108 000 000 тенге. Соответственно, будет доход у физических лиц (резидента и нерезидентов). Покупатель долей - ТОО. Какие налоги надо заплатить резиденту Республики Казахстан и с какой суммы (с разницы между стоимостью доли и продажной ценной)? И надо ли платить налог? Какие налоги надо заплатить не резидентам Республики Казахстан ? И надо ли платить налог? Какие налоговые отчеты надо сдать Резиденту Республики Казахстан и нерезидентам? И в какие сроки?

Применяется ли корректировка 90% к сумме облагаемого дохода работника, если он работает в двух фирмах по совместительству? На одной фирме заработная плата составляет 218 115 тенге, а на другой 42 500 тенге. Если нет, то как в 1С настроить отмену данной корректировки?

Субподрядчики все документы оформляли на имя заказчика. Так как договора мы заключали от имени заказчика, мы тут как посредники, поэтому у нас нет подтверждающих документов для отнесения на вычеты. Но все деньги от заказчика поступали нам, мы рассчитывались с субподрядчиками от имени заказчика. На все эти суммы есть акты взаимозачета. И данные движения денег отражены в бухгалтерском учете. На основании какой статьи НК РК можно не отражать данные операции в налоговом учете?