Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, резидент, плательщик НДС, общеустановленный режим.
Компания продала недвижимость (нежилые помещения) и заключила договор купли-продажи 26.06.2019 г. (передали все технические паспорта), покупатель 27 июня 2019 г. подал на регистрацию недвижимости, регистрация прошла 03.07.2019г. (регистрируют три рабочих дня).
1. Продавцу недвижимости акт приема-передачи и счет-фактуру (дата оборота) выписать 03.07.2019 г. или 26.06.2019г. по дате подписания договора?
Не возникнут ли претензии со стороны НУ, что НДС должен быть начислен и уплачен раньше, если бы был выписан 26 июня, а не 3 июля?
2. В ЭСФ при продаже недвижимости в РК признак происхождения - 5 для таких операций?
ТОО (общеустановленный режим, неплательщик НДС) приобретает в РФ программное обеспечение (роялти). При помощи комплектации формируем товар (ПО записываем на USB-носитель), затем продаем ПО в Киргизию. Формируем ЭСФ с Признаком происхождения товара "5". При отправке ЭСФ - система выдает ошибку "Товар с признаком "5" не подлежит реализации в страны ЕАЭС". Другой Признак не подходит, так как нет данных по источникам происхождения.
1. Как поступить ТОО в данной ситуации?
2. Может ли ТОО выписать счет-фактуру на бумажном носителе?
Компания приобрела у нас товар, все документы - накладная, ЭСФ выставлены. Часть товара возвращают, соответственно выписывается возвратная накладная. ЭСФ формируется в 1С 8,2 торговля, на возврат как основной ЭСФ не принимает и нужно делать дополнительный, дополнительный отдельно не делает, только дополняет ЭСФ, выставленный за приобретение товара.
Как оформить ЭСФ на возврат, какую сумму ставить в этот ЭСФ - с минусом или сумму приобретения за минусом возврата? Или дополнить минусовой суммой основной при приобретении? Если дополнить, то дата ЭСФ получится раньше, чем дата возврата. Как правильно оформить ЭСФ?
Компания ТОО "А" является продавцом БАДов через свой интернет-магазин, со способом оплаты от покупателей через систему PayBox. Покупатели регистрируются на нашем сайте, с указанием ФИО, ИИН, адреса, номера телефона. Имея эти данные мы выписываем ЭСФ. Но если покупатель отказывается предоставлять нам свои данные: ФИО, ИИН как в этом случае выписывать ЭСФ?
ТОО на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС, приобретает косметику у нерезидента, а затем продает эту косметику физ лицам через сайт физ лицам резидентам и нерезидентам.
Доставка товара в другую страну осуществляется через курьера.
1. Обязано ли ТОО заключать договор с курьерской компанией?
2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?
3. Обязано ли ТОО выписывать СНТ, если занимается розничной торговлей?
Осуществляется сделка по купли-продажи товара через интернет-магазин. Оплата от покупателя производится при помощи платежных банковских карт типа VISA, Master card. Продавец юридическое лицо резидент РК. Покупатель физическое или юридическое лицо нерезидент РК. Отправка товара до покупателя осуществляется через АО Казпочта. Как оформить данную сделку по бухгалтерскому учету? Какие возникают обязательства у продавца по оформлению таких сделок?
ТОО работает по ОУР, плательщик НДС. В 2016 году заключили договор о поставке товара под реализацию, товар был поставлен на сумму 25 000 000 тенге , в середине 2016 года сертификат на товар отозван и покупатель произвел возврат на не проданный/реализованный товар. За реализованный товар оплата произведена в сумме 16 000000 тенге, при возврате товара в возвратных накладных не правильно отражено количество товара.
На основании не правильного отражения количества товара произошло не согласие между компаниями, не выписан минусовый счет фактура на сумму 6.000000 тенге. В связи с отозванным сертификатом в одностороннем порядке произведено уничтожение товара покупателем на сумму 3 000 000 тг (акт уничтожения имеется).
1. Как списать уничтоженный товар?
2. Надо ли выписывать минусовую счет-фактуру, каким периодом, чтобы учитывать возвратную сумму НДС в декларации ф.300.00?
3. Можем ли выписать минусовые с/ф на бумажном носителе и произвести корректировку НДС и КПН в 2016г или 2017г?
4. Чем это чревато?
ТОО, 5 дневная рабочая неделя. Работник написал заявление на увольнение 14.03.2020 г. с датой увольнения 15.03.2020 г. Заявление ему не подписывали, но работник больше на работу не вышел.
Как поступить в данном случае? Должны ли платить компенсацию? Каким числом увольнять?
1. Работник не является на работу с 01.06.2017 по 29.06.2017г, как правильно уволить ее? У директора не отпрашивалась, в отделе кадров нет заявления на предоставление дней без сохранения зарплаты. 2. Она утверждает, что у нее есть сверхурочные часы 272 часа, с ее слов, документально не подтверждено. Как правильно рассчитать сверхурочные часы? Полный рабочий день у нас 8 часов, с 08.00-12.00, обед с 12.00-14.00, 14.00-18.00. Как человек может иметь сверхурочных 272 часа? даже если предположить, что она работала субботу и воскресенье без обеда, целый день, и целый месяц, не могу рассчитать эти 272 часа? Тем более приказа нет, чтоб она выходила в выходные дни на работу. 3. Помогите, пожалуйста, правильно и законно оформить документы на увольнение. 4. И чтоб не было в дальнейшем таких случаев, что предпринять работодателю?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. С 17 июня увольняется директор ТОО. Уже есть сотрудник, который займет должность директора с этого же числа.
Какова процедура увольнения директора и приема нового директора?
Что следует предоставить в органы статистики, налоговую и министерство юстиции, есть ли образцы на сайте? Как правильно оформить данные операции пошагово?
ТОО, ОУР, НДС. Сотрудница вступила в брак, изменила фамилию. Заключать с ней новый трудовой договор, новый договор о материальной ответственности и новый договор о сохранении коммерческой тайны или делать ко всем трем документам дополнительные соглашения?
Веду бухгалтерию в трех разных организациях. В каждом ТОО числюсь согласно штатного расписания официально с заработной платой в одном ТОО 150 000 тг., во втором ТОО 80 000 тг., в третьем ТОО 150 000 тг. на руки.
Как правильно должно быть это оформлено? Как правильно рассчитывать налоги с заработной платы? Надо ли оплачивать ВОСМС и ОСМС с каждого ТОО?
Сотрудница уходит в декретный отпуск с января 2019 года, на работу устроилась в мае 2018 года. Положен ли ей отпуск за проработанное время и как правильно ее отправить в отпуск, до декретного отпуска или в декретный отпуск, но продлить его на дни отпуска за фактически отработанное время?
При составлении графика отпусков в начале года, отделу кадров не было известно о том, что с 1.08.2018 года одна из сотрудниц уходит в декретный отпуск, поэтому трудовой отпуск у нее указан (с ее слов) с 23.07.2018 г. в количестве 24 календарных дня. Переносить отпуск сотрудница не желает, так как хочет получить заработную плату и отпускные.
Возможно ли при расчете трудового отпуска с 23.07.2018 затрагивать период декретного отпуска, ведь с 1.08.2018 сотрудница должна быть уже в декрете?
Спустя какое время после ухода сотрудницы в декретный отпуск она может выйти на работу по собственной инициативе, и через какое время по инициативе работодателя?
Компания занимается предоставлением сервисно-информационных услуг. Рабочий день у IT специалистов составляет с 09.00-18.00 (7 дней в неделю), обед с 13.00-14.00, ночная смена с 18.00-09.00. Как оформить трудовой договор, какие переработки должны оплатить, заработная плата составляет 100 000 тенге, какие сверхурочные нужно доплатить, если данные специалисты работают по данному графику?
Компания приобрела годовую подписку на журнал из Нидерландов, содержание журнала напрямую связано с деятельностью компании. Ежемесячно его присылают по почте, без каких-либо дополнительных документов, почтальон приносит, даже не расписываемся за получение, не говоря уже о растаможивании. Оплачивают по инвойсу 150 евро за год. На расходы списывают через РБП. До этого никакие налоги за нерезидента не начисляли. Все ли верно делали? Какие налоги, и формы отчета возникают за нерезидента?
Как правильно оформить дополнительный счет-фактуру на реализованную технику (ОС)? Предприятие оформило продажу ОС (техника - 7позиций) на сумму 2300 тысяч тенге в июле с выпиской ЭСФ, в сентябре по дополнительному соглашению необходимо убрать одну позицию ОС и уменьшить сумму реализации (1850 тысяч тенге).
Пришел дополнительный ЭСФ за прошлый год с минусом. Каким документом убрать сумму из затрат, НДС вводился через регистрацию, его сторнировали. Как по бухгалтерскому и налоговому учету оформить сторно?
Здравствуйте! ТОО на ОУР, НДС.
Работнику выдана ссуда на 6 месяцев- оформлен договор ссуды (беспроцентная, возвратная), написал заявление на ежемесячное удержание из з\п равными частями. Бухгалтерские проводки:
3397 - 1010 - выдача ссуды (РКО)
3350-3397 - удержание из з\п (документ 1С8:3 -плановые удержания из з\п).
Всё ли верно оформлено? Достаточно одного заявления на удержание или надо ежемесячно писать согласие на удержание из заработной платы?
По итогам инвентаризации товара (посуда, привезенная из РФ) на 31.10.2018 г. была выявлена порча товара (царапины, вмятины, сколы, порча этикеток), т.е. утерян товарный вид, для продажи не годен. Актом на списание запасов списали неликвид, который составил порядком 30% от стоимости всего товара. Есть ли пределы по списанию товара, непригодного для продажи? Какими документами подтверждается списание (фото каждого товара по отдельности с подтверждением его порчи)?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.