Вопрос-Ответ

Сотрудница ТОО написала заявление на отпуск с 01.10.2018 г. по 30.10.2018 г., но 18.10.2018 г. принесла лист о временной нетрудоспособности в связи с беременностью. Отпускные нами были оплачены в полном размере, но так как с 18 числа сотрудница написала заявление о переносе отпуска ( который будет с 18 по 30 октября) на другое время .
1.Должны ли мы произвести перерасчет отпускных? Если да, то как правильно это оформить?
2.Как правильно оговорить это в приказе?
3. Можно но ли не производить перерасчет, а в последующем предоставить дни перенесенного отпуска без оплаты?

ТОО на общеустановленном, занимается реализацией товаров. Сотрудник собирается в отпуск на 2 недели и хочет, чтобы на второй день его отозвали из отпуска. 
В каких случаях работодатель имеет право отозвать из отпуска? Какие обязательства по выплате отпуска возникают у работодателя? Количество дней по выплате отпуска 14, так как сотрудник пишет заявление на 14 дней. 
Далее за 13 дней компенсацию отпуска? (без удержания уже выплаченных отпускных) и заработная плата за эти 13 дней? Можно ли не выплачивать компенсацию? Если сотрудник захочет эти дни отгулять, они еще будут оплачиваться?

ТОО на общеустановленном режиме, зарегистрировано как резидент. Учредители нерезиденты. По итогам 2018 года получена прибыль. Учредители планировали получить дивиденды, компанией владеют более трех лет. Как посчитать дивиденды, как правильно оформить выплату дивидендов, в какие сроки имеем право выплатить учредителям, какими налогами облагаются, должны ли отражаться в налоговой отчетности и как отразить эту операцию в бухгалтерском учете?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по итогам года, после уплаты КПН, можно всю сумму чистого дохода направить на выплату дивиденда. Как оформить, дать образцы решения единственного учредителя. Каким документом отразить в 1с и какими проводками, компания работает с 2012 года, 100 % доля участия у единственного учредителя с момента образования ТОО. ИПН не будет, так как более трех лет прошло со дня деятельности компании?

Основной работник (бухгалтер ТМЗ) был в отпуске по беременности и родам. На ее месте работал другой человек, принятый на время отпуска основного работника. Отпуск по беременности и родам основного работника закончился и он вышел на работу, а временного работника решили принять на должность бухгалтера.
 1. Можно ли это оформить переводом временного работника и подписать с ним дополнительное соглашение к трудовому договору, или нужно уволить временного работника и затем принять? 
2. Согласно п.4 ст. 51 ТК РК датой истечения срока трудового договора, заключенного на время замещения временно отсутствующего работника, является день выхода на работу работника, за которым сохранялось место работы (должность). Тогда, в случае увольнения временного работника, в связи с истечением срока трудового договора, какую дату следует считать днем увольнения и последним рабочим днем соответственно?

Объединение юридических лиц получает членские взносы ежегодно в размере 200 МРП. Как отразить поступление членских взносов в 1 С, проводки? Организация на специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации.  Как оплачиваются налоги с членских взносов, являются ли членские взносы доходом организации? Надо ли с этого оплачивать 3%?

ТОО получило беспроцентную возвратную финансовую помощь в размере 4 000 000 тенге на расчетный счет ТОО от своего руководителя, по договору финансового займа.
1. Как отразится на счетах бухгалтерского учета данная операция?
Если заем возвратный, то его не нужно включать в СГД, но согласно ст. 238 Налогового кодекса РК сумма экономии от не выплачиваемого вознаграждения подлежит включению в совокупный годовой доход, как доход в виде безвозмездно полученной услуги за пользование займом.
2.Как рассчитать данную сумму экономии, и как отразить в 1С?

ТОО стоит на учете по НДС, общеустановленный режим налогообложения. На предприятии производят уменьшение уставного капитала и выдачу суммы УК товаром учредителю. Товар выдается по себестоимости. В ФНО 300.00 и 100.00 в каких строках отражать выдачу УК товаром? Каким документом оформляется данная операция - накладной или актом передачи ТМЦ? Выписывается счет-фактура? Какие еще документы надо оформить? Каким документом отразить в программе 1с?

ТОО работает по ОУР плательщик НДС. На основании заявки ТОО "ДПД Казахстан" производит доставку товара с России и нам выставляют счет фактуру за свои услуги по О (нулевой) ставке.
1. Как провести в 1С, по нулевой или без НДС?
2. В 300.00 форме в какой строке должны показать эти услуги? 

ТОО формирует счета-фактуры в системе ЭСФ. С Заказчиком заключен договор, в пункте договора указывается, что при оплате заказчиком суммы в течение 10 дней после выписки ЭСФ, заказчику предоставляется скидка 0,6%. Заказчик оплачивает за товар на 9 день после выписки ЭСФ сумму меньше на 0,6% от суммы, указанной в ЭСФ.
Как отразить поставщику данную скидку? Обязательна ли выписка ЭСФ? (Заказчик утверждает, что не нужно вписывать дополнительный ЭСФ) Дополнительный или исправленный ЭСФ?

МСФО для МСБ, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания заключила договор с поставщиком связи, по условию договора клиент платит в течении 2 лет абонентскую плату, а поставщик сотовый телефон за 1 тенге. Через 1 год компания продает сотовый телефон своему работнику за 90 000 тенге (вкл. НДС).
Каким образом отразить в ФНО 100.00 эту реализацию?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Сотрудник планирует выкупить ноутбук. Как правильно отразить в счете-фактуре данные, как правильно оформить продажу, какие возникают налоги? Необходимо ли начислять на сумму, которая является остаточной, НДС?

ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС, вид деятельности - довузовская подготовка школьников к поступлению в Российские ВУЗы, ежемесячный оборот 500 000 тенге. Вопрос по заполнению ФНО 100.00. ТОО пользуется лицензионной поддержкой 1-С, базовая 8.2 (ежегодная оплата в октябре месяце) и ресурсом ТСник (ежегодная оплата в декабре месяце). 
Расходы по данным ресурсам являются расходами будущих периодов. Как эти суммы отражаются в Налоговом учете? 
Верно ли, что эти суммы не участвуют в налоговом учете при расчете КПН по форме 100.00? Должны ли эти суммы отражаться в строке 100.00.019VI (стоимость работ, услуг, себестоимость запасов, принимаемые последующими расходами) при заполнении ФНО 100.00? Если оплата за ресурс 1-С производится 12 октября, то необходимо брать полную оплату за год на расходы будущих периодов, или надо брать частично, за период октябрь- декабрь- как текущие расходы отчетного периода, а остальную сумму как расходы будущих периодов? Если частично, то как это правильно отразить в бухгалтерском учете ( в 1С), чтобы в Ф.100,00 эти расходы сели с разбивкой на текущие расходы и расходы будущих периодов? ЭСФ по данным платежам выдается на дату фактической оплаты. При формировании формы 100.00 в 1-С, эти суммы не участвуют в расчете КПН, и не отражаются в строке 100.00.019VI. Это ошибка ресурса 1-С, или эти суммы вообще не должны отражаться в форме 100.00? Если должны отражаться, то в какой строке? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, в бухгалтерском учете (БУ) расходы по поддержке сайта за период 2020 года и обслуживание котла в течении 2020 года отнесли одной суммой на расходы периода - прочие, в январе 2020 г. Год закрыт, прошла аудиторская проверка.

1. Правильно ли было относить эти расходы на прочие или они относятся на расходы будущих периодов?
2. При составлении ФНО 100.00 за 2020 год можно их отнести на расходы будущих периодов?
3. Может ли быть расхождение в отнесении расходов по БУ и НУ? В БУ - прочие расходы, год закрыт, исправить ничего нельзя, а в НУ - расходы будущих периодов.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В компании 4 учредителя, у каждого по 25 %. Уставной капитал 2 000 000 тенге. Учредители вносят деньги наличным расчетом сразу на расчетный счет ТОО, а один учредитель перечислением со своего личного счета на расчетный счет компании с формулировкой – «членские взносы». Какие проводки возникают в 1С? А также далее для осуществления финансово-хозяйственной деятельности необходимо пополнение оборотных средств в сумме 17 000 000 тенге. Сделали протокол общего собрания, где расписали на какие нужды и какие суммы вносятся. Взносы осуществляются так же наличным и безналичным взносом сразу в банк. Правильно ли основание взноса - протокол и какие проводки в 1С?

Размещен вклад (депозит) в банке. За октябрь месяц начислены проценты по нему. Каковы проводки касательно подоходного налога? Банк дает справку с указанием удержания подоходного налога, например, начислены проценты -100 тг, удержано 15 тг, и на расчетный счет зачислено 85 тг. В бухгалтерском учете посадили деньги Дт-1030, Кт-1274 на 85 тг, или нужно начислять полную сумму Дт-1274, Кт-6110 на 100 тг, а как отразить удержанный банком подоходный налог? Отражаем ли мы в учете это все или только сумму за минусом подоходного сажаем как доход?

Компания работает в общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания предоставляет услуги питания и клининга и работает вахтовым методом. Компания закупает проездные билеты для своих сотрудников для осуществления проезда до места работы и обратно. Однако бывают случаи когда работник не предоставляет посадочные талоны. 
Какую статью отразить в бухгалтерском учете (расходы на не идущие на вычет или расходы на идущие расходы)?
Имеет ли организация право удерживать с работников оплату за проездные билеты, которые не предоставили посадочные талоны?
Бывают случаи когда сотрудник приобретает за свой счет проездные билеты до места работы и обратно. После чего работник предоставляет в бухгалтерию проездные билеты и посадочные талоны. Как в данном случае отразить бухгалтерские операции в бухгалтерском учете? Какими статьями произвести списание этих расходов (расходы на не идущие на вычет или расходы на идущие расходы)?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС, резидент.
В 2019 году 1 февраля была реорганизация путем присоединения к настоящему ТОО (1) другого ТОО (2), при присоединении от ТОО (2) поступили квартиры со счета 1510 ДАПы, которые в налоговом учете отражаются как ТМЗ. А также при присоединении поступили ОС на счет 2410.
Справочно: в ТОО (1) также числятся квартиры на счете 1510, т.е. на начало 2019 года есть остатки ТМЗ по налоговому учету, и ОС тоже есть на начало 2019 г.
1. В какой строке отразить данные поступления, т.е. ТМЗ (квартиры) в форме 100.00, так как поступившие квартиры проданы в течении 2019 года, а себестоимость должна отразиться как разница между ТМЗ на начало и ТМЗ на конец. Правильно ли будет отражение поступления при присоединении данных ТМЗ в строке 100.00.009 III А приобретено ТМЗ? А в регистре к данной строке указать, что поступления были из-за присоединения.
2. Верно ли отражение поступивших ОС при присоединении в строке 100.02.002?

Фирма оказывает охранные услуги на постоянной основе. Руководство решило воспользоваться услугами платежных терминалов, для чего заключается договор об оказании услуг по приему платежей через мобильное приложение Kaspi.kz. Предмет договора - банк обязуется оказать услуги по приему платежей от Клиентов в пользу Компании посредством Электронных каналов связи и дальнейшему переводу принятых платежей на текущий счет Компании за вознаграждение.
Является ли этот платеж безналичным? Нужно ли пробивать через кассовый аппарат? Расчетный счет у предприятия в другом банке. Суммы будут поступать на счет на следующий день. Если нужно пробивать чеки, в какой день это нужно делать - в день оплаты Клиентом или при поступлении денег на наш расчетный чет?

2 аффилированные компании АФ и КП, плательщики НДС, выписывают ЭСФ.
С 01.06.2017 года эти 2 компании работали по договору комиссии, где АФ - комитент, КП - комиссионер. АФ передавал товар КП и КП продавал физическим лицам. У КП есть 6 магазинов (3 в Алматы, 3 в Астане). С 01.02.2019 года (постепенно) магазины поэтапно начали переходить в АФ. КП приостановят. 1 магазин уже перешел в АФ.
В данный момент идет перерегистрация кассового аппарата по магазину. Так как в АФ еще не зарегистрирован кассовый аппарат, а в КП уже сняли с учета, то все товарные чеки выписываются от КП.
1: Как должен производиться взаимозачет между КП и АФ, если реализация физическим лицам по 1 магазину проходит через АФ? Или реализация должна проходить через КП?
2: Если будут возвраты от покупателей по товарам, которые ранее прошли через КП, то как АФ должен проводить дополнительный ЭСФ?