Вопрос-Ответ

Охранное агентство. По требованию заказчика провели тестирование на COVID-19 своим охранникам. Мы заключили договор с медицинской организацией, нам выписали все необходимые документы (медицинские услуги являются не облагаемым оборотом по НДС), отразили затраты в бухгалтерском учете. Заказчик хочет возместить нам расходы за тестирование. Мы, в свою очередь, выписываем пакет документов заказчику (Акт выполненных работ и счет-фактуру) за возмещение расходов за медицинские услуги. Как мы должны выписать - с НДС или без?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, с НДС, работает по НСФО. Оказывало компании ТОО "Ю" услуги. Позже у ТОО "Ю" возникла задолженность перед нами, мы подали в суд, пока шло судебное разбирательство наше ТОО сдало все отчеты, так как не было средств на погашение налоговой задолженности наше ТОО подало в налоговую список дебиторов. Наш дебитор, т.е. ТОО "Ю", погасил всю задолженность перед налоговой, сумма основного долга по налогам пошла в счет погашения задолженности по основному договору. 
Как нам быть с пеней, будет ли она идти в счет погашения основной задолженности перед нашим ТОО? По сути пеня возникла из-за того, что они не своевременно оплатили долг перед нами. Как нам в данном случае отразить эти суммы? По сверке с лицевыми счетами нам необходимо начислить пени, это пеня погашается нашим дебитором, есть вариант скорректировать операцией, но какие счета учета использовать? Если счет 1210, то скорректируется основной долг в сторону уменьшения, будет ли это правильным?
На текущий момент по решению суда наш дебитор ТОО "Ю" погасил основной долг, так же ему присудили выплатить в наш адрес неустойку в размере 5 000 000 тенге. Сумму 5 000 000 тенге мы получили, будет ли данная сумма являться оборотом по НДС? Будет ли признаваться доходом для исчисления КПН? Надо ли выставлять им АВР на данную сумму?

1.Продавец в ЭСФ указал получателя - головную организацию, а грузополучателя - филиал (свидетельство о постановке по НДС у головной организации).
На какой склад упадет товар - на склад получателя или грузополучателя?
В дальнейшем мы перепродаем товар с филиала.
2. Перемещение в Виртуальном складе возможно между головной организацией и филиалом? По какому документу?
3. Возможно ли в Виртуальном складе на Основные средства проставлять инвентарные номера, чтобы сверять с 1 С?

В июне 2014 года было приобретено оборудование для производственных целей в Турции. На сегодняшний день оплатили чуть больше 50% от стоимости оборудования. В связи с неисполнением своих обязательств по оплате, поставщик затребовал вернуть оборудование. При переходе границы нами было заполнено обязательство об оплате НДС методом зачета сроком до 5 лет в сумме 7,6 млн.тенге. На сегодняшний день срок эксплуатации оборудования составляет 4,5 года.
Первоначальная стоимость оборудования – 224 210 евро, (по курсу 249,56), накопленный износ 33 млн.тенге, остаток по подгруппе в ф. 100 составляет 36 млн.тенге. Остаток долга поставщику на сегодняшний день 112 105 евро. Расход по курсовой разнице в течении 4,5 года был 38 млн.тенге
1. Обязателен ли возврат НДС в сумме 7,6 млн.тенге, и пени за 4,5 года? 
2. Какова сумма начисленного дохода в ф. 100 при возврате оборудования? 
3. Вероятны ли корректировки по ранее начисленным расходам по курсовой разнице?

ИП имел доход во 2 полугодии 2019 г. в августе и сентябре. Но ИП за себя перечислял налоги ОПВ 15 000, СО 5250 и ОСМС 2000 ежемесячно с августа по декабрь 2019 г.
Почему в 910 форме, если в месяцах, где дохода нет, налоги выходят ошибкой и ставится автоматически "ноль"? Как отразить эти налоги? Ставить в октябрь-декабрь по 150 000 тг, но этого дохода не было. ИП добровольно для себя перечислял налоги. В 910 форме как отразить верно? Нужно ли ставить налоги на уплату в тех месяцах, где не было дохода?

ТОО, резидент РК, общеустановленный режим налогообложения, НДС.
Компания в 2017 году приобрела автомашину у физического лица за 6 000 000 тг., продала в 2021 г. за 6 500 000 тг., физическому лицу. Так как на положительную разницу начисляется НДС, т.е. на 500 000 тг., как отразить в ИС ЭСФ?
Первой строкой на сумму 6 000 000 тг. без НДС, а второй строкой 500 000 тг. с НДС (в том числе)?
В графах - наименование, признак, количество отражается то же самое, что и в первой и второй строке?

Как отразить в учете оплаченную государственную пошлину и возврат уплаченной государственной пошлины нашим дебитором по решению суда? Какой вид операции при создании платежного поручения на оплату гос. пошлины нужно выбирать "оплата поставщику" или "перечисление налога"? Каким документом по решению суда гос.пошлину относить на расходы, если дебитор нам еще не оплатил?

ТОО с корпоративной карты оплачивает расходы на рекламу, кроме приложенной ниже выписки для аккаунта не получает никаких документов от facebook,
1. Имеет ли право ТОО самостоятельно разработать первичный документ "Акт" с указанием в нем всех пунктов, указанных в ст. 7 п. 3 Закона о бухгалтерском учете и комиссионно его подписать, (факт совершения операции действительно есть, реклама транслируется и средства списываются) и взять данные затраты на вычеты?
2. На какую дату из выписки для аккаунта (дату оплаты - 29.01.2020 г. или дату установки приложения ТОО 27.01.2020 г.) принимать курс валют для оплаты КПН за нерезидента и НДС за нерезидента?

Не уходит минусовый счет фактура в связи с тем, что основной счет фактура, выписанный в январе 2018 года "единица измерения код" отсутствовал в строке G товары. В данный момент, без этой "единицы измерения," минусовый счет фактура не уходит. Что нужно сделать в данном случае?

С 1 января вводится в действие новый План счетов, в котором предусмотрен счет 5420 «Дополнительно оплаченный капитал по прочим операциям».
Изменяют ли размер уставного капитала и долей участников Дополнительные взносы участников в имущество товарищества с ограниченной ответственностью? Рассматриваются ли как займы (обязательства) дополнительные взносы учредителей?
 

Поступил импорт, поставщик выписал счет-фактуру от 18.03.19 г., в CMR дата получения товара 22.03.2019 г, границу наша машина пересекла 23.03.2019 г, но талон о прохождении границы водитель не взял. Какой датой оприходовать товар, какую дату принятия на учет указывать в ф. 328.00? Если дату пересечения границы, то какой документ будет подтверждающим факт?

При открытии ТОО учредитель оказал безвозмездную материальную помощь на развитие. Теперь ее нужно вернуть.
Если будем возвращать согласно графика, но не успеем вернуть, чем это грозит? Кому и как начислить, удержать?

Как правильно оформить списание товара, отправленного нами в Россию через транспортную компанию. Фирмой заключен договор на поставку сырья в РФ. При отгрузке товара нами выписываются сопроводительные накладные и счет фактура без НДС (экспорт). По неизвестным причинам водитель (транспортная компания) нарушил сроки поставки, вследствие чего сырье пришло в негодность и покупатель отказался принимать товар. Нам отправили акт осмотра товара и отказ о принятии этой партии. Груз был застрахован транспортной компанией и вызван страховой комиссар. По данному делу страховой комиссар затребовал акт утилизации с транспортной компании, но его не получил, в связи с чем нам не выплачена страховка на данный груз. Как в данном случае оформить списание товара, так как товар фактически отписан, прошел таможенные оформления, но не получен покупателем? Какие бухгалтерские проводки следует сделать, чтобы списать товар? Можно ли взять на вычеты порчу товара?

Компания планирует провести тимбилдинг для сотрудников за счет компании. Данные расходы брать на вычеты не можем, все расходы отразим по счету 7212 (не вычеты), какие первичные документы обязаны заполнить? 

Организация оказала помощь детям, болеющим ДЦП, бесплатно предоставили диагностику врача-офтальмолога и выдали очки по рецепту врача. Как правильно отразить в учёте по бухгалтерскому учету и налоговому учету, а так же оформить приказ?

Как вести воинский учет? Какие новые правила и изменения? Ежемесячные отчеты по призывникам и военнообязанным отменяются, если да, то по какой статье, пункт, подпункт? Есть ли лекции или видеосеминары по новому ТК РК?

ТОО «Т» (резидент РК) общеустановленный режим, плательщик НДС, учредители: 
Учредитель-1 – физическое лицо, учредитель компании «Т». Доля владения 30%.
Учредитель-2 – юридическое лицо (ТОО «С», общеустановленный режим, плательщик НДС), учредитель компании «Т». Доля владения 70%.
В ТОО «С» единственный учредитель является физическое лицо. В ТОО "Т" и ТОО "С" учредители владеют долями более 3х лет.
Ситуация:
ТОО «Т» в 2019 году приняло решение о распределении и выплате дивидендов за 2016-2018 годы, ранее были подписаны решения (протокола) о том, чтобы оставить дивиденды на развитие компании, с последующей выплатой.
Как в бух учете ТОО "С " отразить следующие операции:
1. Как в бух учете ТОО «С» признать полученные дивиденды от ТОО «Т», какими проводками в бухгалтерском учете необходимо отразить получение дивидендов от ТОО «Т»?
2. Если ТОО «С», при получении дивидендов, захочет оставить часть денег на развитие компании, можно ли? Если да, то какие проводки сделать бухгалтеру?
3. Может ли ТОО "С" распределить и выплатить дивиденды учредителю по итогам 1-го полугодия 2019 г.? Какая процедура по распределению и выплате дивидендов в ТОО «С» учредителю?

ТОО в 2018 г. сдало ФНО 100.00 с убытками, то есть доход 0 вычеты 33 000 000 из которых на 22 894 298 материалы, 9 900 000 заработная плата, остальное налоги, финансовые услуги и др. расходы, в связи с чем вышла на убытки с переносом на следующий период. За период 2018 г. выполнялись СМР по устной договоренности без учета приобретенных строительных материалов, в основном подготовительные работы, а материалы были приобретены заранее. В свою очередь НК выставляет уведомление по ошибке - занижение доходов, установленное при анализе стоимости приобретенных материалов на сумму 22 894 298 и начисляет облагаемый оборот 22 894 298 и КПН 4 578 860. Бухгалтер ТОО не разобравшись дает дополнительную декларацию на уведомление на всю сумму вычетов своей ФНО 100.00, то есть на 33 000 000. Наверно надо было дать ответ на уведомление в следующем порядке: Так как не было акта о выполненных работах и не был выставлен счет- фактура, доход ставим 0. Вычеты на остатке оставить приобретенные материалы на сумму 22 894 296, а все остальные расходы отнести на вычет, то есть у нас образовались бы убытки10 105 702 переносимые на следующий налоговый период. СМР были закончены в 2019 году, выдан АВР и ЭСФ. Получается, что материалы, приобретенные в 2018 г. для окончания СМР 2019 г. не учтены, так как ЭСФ за 2018 г. не было. Сейчас хочу сделать дополнительную декларацию за 2018 г. одну, все вычеты с минусом и вторую по уведомлению, то же с минусом и дать дополнительную декларацию Доходы 0, вычеты остаток ТМЗ на 22 894 296, приобретено на 22 894 296, заработная плата и все остальные расходы и выйти на действительные убытки. Правильно ли это будет и на какой период продлится срок исковой давности: на год или три? 

Распределение дивидендов за 2019 год. В ТОО в 2019 году было три участника (2 юридических лица, 1 физическое лицо), в октябре третий участник (юридическое лицо) выходит из ТОО и продает свою долю одному из участников (Физическому лицу). Имеет ли вышедший участник право на дивиденды за 2019 год, за девять месяцев до даты выхода из ТОО, т.к. распределение прибыли будет в марте 2020 года?

На предприятии установлена 40-часовая рабочая неделя, пятидневка. С августа предприятие планирует перевести сотрудников на 6-ти дневную рабочую неделю, при этом количество часов не изменится, то есть останется 40 часов в неделю.
Какие документы необходимо оформить работодателю в связи с этим? В какие документы придется вносить изменения и как это сделать?