Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим), не плательщик НДС. ОКЭД-прочие виды кредитование. Выдал заемщику краткосрочный заем, заемщик закрыл заем, а после подал иск в Суд. В ходе проведения переговоров с должником пришли к договоренности урегулировать спор в мирном порядке, в процессе чего должник направил заявление об оставлении искового заявление без рассмотрения. Однако обращаем внимание на то, что в своем исковом заявлении должник, ссылаясь на п.3 ст. 157-1 ГК РК, где при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой стороне все полученное по сделке, просил о взыскании в его пользу с ТОО денежные средства (начисленные пени/штрафы/проценты). На основании вышеизложенного произвели возврат должнику.
На сумму возврата должны ли платить ИПН у источника? Как в бухгалтерском учете закрыть сумму возврата? Так как заем был ранее закрыт у данного должника.

АО заключило договор ГПХ с физическим лицом. По условиям договора АО оказывает физическому лицу услуги по видеосъемке концерта, физическое лицо в свою очередь передает АО исключительные права на трансляцию концерта. В связи с равноценностью оказываемой услуги и предоставляемых прав, оплата денежными средствами не производится (бартер). Стоимость услуг по видеосъемке и стоимость прав составляет 140 000 тенге. Так как АО является налоговым агентом из стоимости предоставляемых услуг исчисляется ИПН и ВОСМС, ОПВ не удерживается, так как права на концерт не являются работами и услугами. Чистая стоимость услуг и прав составляет 140 000 тенге. Стоимость услуг с учетом ИПН и ВОСМС составляет 157 303,37 тенге – 15 730,34 (ИПН) - 1573,03(ОСМС) = 140 000 тенге. 
Правильно ли, что при равноценном обмене услугами и правами с физическими лицами, АО в договоре увеличивает стоимость услуги на сумму ИПН и ВОСМС, а затем удерживает их (3387-3120, 3387-3212)? Правильно ли, что АО при покупке у физического лица авторских прав на концерт не облагает их ВОСМС?

Уставный капитал ТОО составляет 200 000.
Единственный Учредитель продал доли 70% за 200 000 и 30% за 200 000.

1. Какие требуется оплатить налоги  и отчеты сдать в связи с продажей УК ТОО или учредителю- продавцу? 

2. Какие проводки сделать и на какую дату?

Иви ру ссылается, что предоставление удаленного доступа посредством активации кодов доступа на территории РК, согласно конвенции, облагается КПН по ставке 0.
Не возникнет ли роялти и в каком размере, а также НДС с нерезидента?

Дополнительно к вопросу по аренде автомашины у директора. Директор сам управляет машиной. Кроме поездок по делам фирмы, директор использует автомашину и по личным поездкам.

ТОО, резидент РК, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС . ТОО приобрело товар в РФ у ИП РФ, не плательщик НДС. ТОО сдает ф. 328 ф. 320, оплачивает НДС, но имеет ли право взять в зачет, т.к. ИП РФ не плательщик НДС?

Нотариусу представлена льгота: "Субъекты микро, малого или среднего предпринимательства и лица, занимающихся частной практикой (не включает налоги и социальные платежи, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями за себя), имеющие право на применение коэффициента «0» к ставкам социального налога, индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений, взносов и отчислений на обязательное социальное медицинское страхование, срок уплаты (перечисление) которых приходится на период с 1 апреля до 1 октября 2020 года, по отдельным видам деятельности (ППРК №224)". Но в этой льготе не указано, что ИПН необлагаемый у источника выплаты (101202) освобожден. 
Имеем ли мы право применять льготу на ИПН, уплачиваемого самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой? В Постановление Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2020 года № 224 О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения» указано, установить поправочный коэффициент «0», на ИПН, уплачиваемого самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой.
Дать разъяснение по льготе, представленной на портале КГД и согласно Постановлению от 20.04.2020 №224.

С 1 августа 2018 года меняется налогообложение у ИП по Упрощенной декларации. Что именно меняется, пример заполнения ф. 910?

В связи с увеличением минимальной заработной платы в 2019 году разъяснить расчет налогов: ОПВ 4250, ИПН 3825, СН 3634, СО 1339, ОСМС 637,5?

ТОО зарегистрировано в г. Кокшетау (юридический адрес), снимаем офис в г. Алматы и фактически находится здесь. 
Нужно ли ТОО зарегистрировать по фактическому адресу в г. Алматы (обязательно нужно открывать филиал или представительство)? Штат ТОО 4 человека.

Компания (ТОО, общеустановленный, плательщик НДС) покупает авиабилет, оформляет визу на жену и дочь директора (нерезидент), которые не состоят в штате Компании. Данные расходы не удерживаются с зарплаты директора. Данные доходы физических лиц нерезидентов включаются в доход (ЗП) руководителя и облагаются по 10% ставке ИПН и социальным налогом, соответственно? Или должны облагаться по ставке 20% ИПН, и социальный налог не начисляется? В части КПН: идут ли данные расходы и налоги по ним на вычеты?

Заключили договор на реализацию товаров с резидентом Казахстана, но адрес доставки товаров находится на территории ЕАЭС в Киргизии, т.е. получатель товаров филиал Казахстанской фирмы, а покупатель сама фирма, которая находится на территории РК. По условиям договора доставка осуществляется за счет нас, перевозчик Казахстанский. Стоимость доставки включена в стоимость товаров. 
1. Возникает ли экспорт в данной ситуации? 
2. Какие налоговые обязательства возникают у нас?

ТОО проводит розыгрыш автомобиля физическим лицам. Автомобиль будет брендированный с логотипами компании. По условиям розыгрыша победитель не имеет право перекрашивать и менять цвет авто в течении 2 лет. Возникает ли у ТОО обязательство по уплате платы за размещение наружной, визуальной рекламы в данной ситуации? В случае возникновения как рассчитать сумму платы?

ТОО резидент РК (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) заключает договор с нерезидентом ("Заказчик" резидент Дании, Копенгаген) на оказание услуг "Формирование электронной базы геологических данных по результатам геологоразведочных работ участка месторождения "АА", т.е. резидент РК оказывает услуги нерезиденту на территории РК. Местоположение данного месторождения находится в Узбекистане. Предполагается не более двух командировок сотрудников РК в геологические фонды в Узбекистан. Результатом оказания услуг является: Отчет о результатах GAP-анализа исходных данных, ГБД (база данных) в формате баз данных MS Access. Возникает ли у резидента НДС при реализации данной услуги нерезиденту?

ТОО приобрело товар у нерезидента. Доставка не включена в стоимость товара. Для поставки товара заключили договор с ТОО резидентом РК (доставка, страховка, услуги по растаможиванию). Необходимо ли платить КПН за перевозку товара, если доставляет товар резидент РК - третье лицо? 

В какую строку ф. 100 ставить расходы по ОСМС? На вычеты ставим в полном объеме, как и социальные отчисления? Или по налогам начисленные, в пределах уплаченных?

ТОО приобретает списанное оборудование у Российской компании (головной офис в г. Москва) филиал зарегистрирован в г. Байконур и согласно договору отгружает оборудование в наш адрес в г. Алматы на территории Казахстана г. Байконур (оплата также идет в г. Байконур филиалу). Является ли данная сделка импортом, возникает ли у нашей компании выписка СНТ и сдача ФНО 328.00?

Планируем закрыть ИП на общеустановленном режиме налогообложения. Как заполнять 220.00 форму КПН к уплате? Налоговый комитет будет убирать налог с начисления или в самой форме в строке 220.00 043 ставится уменьшение КПН в связи с амнистией и режимом ЧС?